excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用(存儲版)
【正文】 用以上兩個函數(shù)需要首先加載分析工具庫 租賃籌資管理 租金支付方式及計算方法 – 平均分攤法 每次應(yīng)付的租金 =（ 租賃資產(chǎn)的購置成本 租賃資產(chǎn)的預計殘值 +租賃期間的利息費用 +租賃手續(xù)費 ） /租賃期內(nèi)支付租金的次數(shù) – 等額年金法 首先根據(jù)利率和手續(xù)費率確定綜合租費率作為貼現(xiàn)率 每期末應(yīng)付的租金 =租賃資產(chǎn)的購置成本 /年金現(xiàn)值系數(shù) 租金支付方式選擇計算模型 租金支付方式選擇計算模型 【 例 33】 ? 通過本例學習： –組合框控件的設(shè)置 【 視圖 】 / 【 工具欄 】 / 【 窗體 】 流動負債管理 短期借款有效年利率的計算 應(yīng)付賬款管理模型 短期借款有效年利率的計算 ? 如果給定的年利率為 i，每年計息 m次，那么現(xiàn)在的一筆資金 P在 n年末的終值的計算公式為： mnmiPF )1( ???名義年利率與有效年利率 ? 有效年利率 r與名義年利率 i之間的關(guān)系為： 式中： m為每年計息的次數(shù) ? 連續(xù)計息時： –常數(shù) e 等于 ， 是自然對數(shù)的底數(shù) 。 =SUMPRODUCT(array1,array2,array3, ...) 存貨管理 建立存貨收發(fā)存明細表 存貨臺帳及存貨查詢 存貨的 ABC分類模型 經(jīng)濟訂貨批量模型 建立存貨收發(fā)存明細表 【 例 48】 ? 為整列定義名稱 ? 刪除網(wǎng)格線 ? 運用條件格式設(shè)置邊框和字體顏色 ? 利用自定義格式快速輸入序列數(shù)字 存貨查詢 【 例 49】 ? VLOOKUP函數(shù) —— 在表格或數(shù)值數(shù)組的首列查找指定的數(shù)值，并由此返回表格或數(shù)組當前行中指定列處的數(shù)值。公式為： = MAX(number1, number 2,…, number N) ? MIN函數(shù) —— 給定參數(shù)表中的最小值。 公式為： = SLOPE(known_y39。 =MMULT(array1,array2) 工資費用管理 【 例 56】 計算個人所得稅 –使用 IF函數(shù)計算 –利用數(shù)組公式計算 –利用自定義函數(shù)計算 工資費用管理 【 例 57】 計算基本工資和工齡工資 –根據(jù)職稱確定基本工資 –根據(jù)工齡計算工齡工資 【 例 58】 計算銷售人員年度工資和獎金 – HLOOKUP函數(shù) —— 在表格或數(shù)值數(shù)組的首行查找指定的數(shù)值，并由此返回表格或數(shù)組當前列中指定行處的數(shù)值。 利用數(shù)據(jù)分析工具預測銷售收入 【 例 61】 基于移動平均法的銷售預測 –工具 /數(shù)據(jù)分析 /移動平均 【 例 62】 基于回歸分析法的銷售預測 –工具 /數(shù)據(jù)分析 /回歸 利用繪圖工具預測銷售收入 【 例 63】 ? 創(chuàng)建散點圖 ? 添加趨勢線 銷售數(shù)據(jù)的透視分析 整理數(shù)據(jù)表 建立銷售數(shù)據(jù)透視表 創(chuàng)建銷售數(shù)據(jù)透視圖 【 例 64】 整理數(shù)據(jù)表 ? 取消合并單元格 ? 刪除空行和空列 ? 刪除字符串前后的空格 ? 適用合法的日期數(shù)據(jù) 建立銷售數(shù)據(jù)透視表 ? 數(shù)據(jù) /數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖 –數(shù)據(jù)透視表的布局和修改 –修改字段名稱 –設(shè)置字段的數(shù)字格式 –取消數(shù)據(jù)透視表和行或列匯總 –取消字段的分類匯總 –合并數(shù)據(jù)標志 –設(shè)置錯誤值或空值的顯示方式 –更新數(shù)據(jù)透視表的數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)透視表的高級應(yīng)用 ? 分組查看數(shù)據(jù) –按日期、地區(qū)、商品類別等分組 ? 設(shè)置字段的顯示方式 –差異、差異百分比 –占同行、同列、總合百分比 –累計值顯示 –縱向差異比較 ? 添加自定義計算字段或計算項 創(chuàng)建銷售數(shù)據(jù)透視圖 –創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視圖 –使用數(shù)據(jù)透視圖 –編輯數(shù)據(jù)透視圖 快速合并計算多重區(qū)域的銷售數(shù)據(jù) 【 例 65】 繪制銷售圖表 組合銷售圖表 –【 例 66】 動態(tài)銷售圖表 –【 例 67】 7 量本利分析 本量利分析 【 例 71】 單品種保本點的計算 【 例 72】 多品種保本點的計算 【 例 73】 繪制盈虧平衡分析圖 利潤敏感性分析 【 例 74】 確保實現(xiàn)目標利潤的措施分析 【 例 75】 8 財務(wù)報表分析模型 資產(chǎn)負債表分析模型 利潤表分析模型 現(xiàn)金流量表分析模型 財務(wù)比率分析模型 杜邦系統(tǒng)分析模型 綜合財務(wù)分析模型 繪制財務(wù)指標雷達圖 8 財務(wù)報表分析模型 【 例 81】 【 例 87】 財務(wù)報表分析模型 ? 制作模型的封面 —— 通過本例學習 –插入圖形對象、插入藝術(shù)字、插入超鏈接 – AND、 ISBLANK等函數(shù) –制作雷達圖 –錄制宏 9 長期投資決策 投資項目現(xiàn)金流量的計算 評價投資項目的指標與方法 幾種不同類型的長期投資決策 投資項目的風險分析 投資項目現(xiàn)金流量的計算 投資項目現(xiàn)金流量的構(gòu)成與計算 折舊的計算方法與折舊函數(shù) 繪制現(xiàn)金流量圖 投資項目的現(xiàn)金流量構(gòu)成與計算 ?現(xiàn)金流量的構(gòu)成 ? 初始現(xiàn)金流量 ? 營業(yè)現(xiàn)金流量 ? 終結(jié)現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金流量的概念 –現(xiàn)金流入量 –現(xiàn)金流出量 –現(xiàn)金凈流量 初始和終結(jié)現(xiàn)金流量 ? 初始現(xiàn)金流量 –固定資產(chǎn)投資 –流動資產(chǎn)投資 –其他投資費用 –原有固定資產(chǎn)的變價凈收入 ?終結(jié)現(xiàn)金流量 ? 固定資產(chǎn)的殘值凈收入或變價凈收入 ? 原來墊支的流動資金回收額 營業(yè)現(xiàn)金流量 ? 年營業(yè)現(xiàn)金凈流量 =營業(yè)收入－付現(xiàn)成本－所得稅 ? 年營業(yè)現(xiàn)金流量 =凈利潤 +折舊 ? 年營業(yè)現(xiàn)金流量 =稅后收入－稅后成本 +稅負減少 =營業(yè)收入 （ 1－稅率）－付現(xiàn)成本 （ 1－稅率）+折舊 稅率 其中：折舊 稅率被稱為“折舊抵稅額”或“稅收檔板” 折舊的計算方法與折舊函數(shù) ? 直線折舊法 —— SL
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