現(xiàn)金流管理ppt課件-展示頁(yè)
2025-01-18 10:42本頁(yè)面
【正文】 流程及其管理 – 2）運(yùn)用商業(yè)信貸解決現(xiàn)金缺口 ? 商業(yè)信用產(chǎn)生于商品交換之中，其具體形式有應(yīng)付賬款、商業(yè)匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、預(yù)收賬款等。 – 第三，在考慮公司將來發(fā)展需要的前提下，確定合理的資本性支出限額對(duì)公司意義重大。 ?（ 1）計(jì)算公式 現(xiàn)金流量及其度量 ?（ 2）隨意性資本性支出的計(jì)算 – 第一，企業(yè)所有的酌量支出中，最需要謹(jǐn)慎處理的就是資本性支出，因?yàn)橘Y本性支出通常是現(xiàn)金流量表中最大的現(xiàn)金使用項(xiàng)目，而且其資金的收回往往要經(jīng)歷多個(gè)會(huì)計(jì)期間。 – 第二，作為使現(xiàn)金流量最大化的手段，必須建立能夠即時(shí)收集相關(guān)信息的系統(tǒng)。 ?④按現(xiàn)金流量所產(chǎn)生的具體領(lǐng)域不同，可以分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。 ?②按照現(xiàn)金流量所處的時(shí)間不同，可以分為過去的現(xiàn)金流量和未來的現(xiàn)金流量。東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 目 錄 ? 概述 ? 現(xiàn)金流量及其度量 ? 現(xiàn)金流向與戰(zhàn)略決策 ? 現(xiàn)金流程及其管理 ? 現(xiàn)金流速及其評(píng)價(jià) 概述 ? – 現(xiàn)金流，一般是指企業(yè)與資金擁有者之間的現(xiàn)金往來關(guān)系（這也是最初意義上的
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