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外匯風(fēng)險(xiǎn)及管理ppt課件-展示頁(yè)

2025-01-18 08:28本頁(yè)面
  

【正文】 該年 4月 5日的匯率為 USD1=,GBP1=。 ?在對(duì)外投資中 ? 外匯(東道國(guó)貨幣)匯率下降,少收本幣(含利潤(rùn)),對(duì)投資人不利 ?例如,一德國(guó)投資者于某年 10月到美國(guó)進(jìn)行投資 100萬(wàn)美元,期限 2年。 ?在銀行外匯買賣中 ? 外匯匯率上升,對(duì)空頭不利 ? 外匯匯率下降,對(duì)多頭不利 ?例如,某日,紐約外匯市場(chǎng)上, GBP1=,一紐約外匯銀行在當(dāng)日的英鎊買賣中出現(xiàn) 10萬(wàn)英鎊的多頭,第二天 GBP1=。到年終,再次編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),法郎貶值, $1=, 這時(shí)原來(lái)的資產(chǎn)貶值為? $. ?經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) ? 又稱經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),指意料之外的匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)未來(lái)的收益或現(xiàn)金流的本幣價(jià)值產(chǎn)生影響的可能性 ? 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 針對(duì)的是未預(yù)料到的匯率變化 針對(duì)的是未來(lái)收益 是一種潛在的風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 例 ?例:我國(guó)某來(lái)料加工公司, 2022年生產(chǎn) 200萬(wàn)單位產(chǎn)品,內(nèi)銷外銷各占一半,單位售價(jià) 6元( $1=¥ ,合 $),單位成本 3元,其中進(jìn)口原料 (合 $),工資成本 ,共耗原材料 200萬(wàn)單位。在以上條件下, 1990年該企業(yè)的年現(xiàn)金流量如表 2022年公司現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目 金額 銷售收入 國(guó)內(nèi)( 6元 100) 國(guó)外( 6元 100) 1200 600 600 生產(chǎn)成本 原材料( 200) 工資( 200) 600 480 120 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 60 折舊 30 稅前利潤(rùn) 510 稅后利潤(rùn) 255 年現(xiàn)金流量 285 單位:萬(wàn)元 ?2022年,匯率發(fā)生變化,人民幣對(duì)美元貶值,由 $1=¥ $1=¥ ,使得公司的生產(chǎn)和銷售都發(fā)生了變化 ? 進(jìn)口原材料漲價(jià),生產(chǎn)成本上升?? ? 美元升值,進(jìn)口的同類產(chǎn)品 P上升,該公司產(chǎn)品 P也上漲,假設(shè)上漲到 ? 外銷價(jià)格下降,外銷量上升,達(dá)到 110萬(wàn)單位 ?在此情況下, 2022年現(xiàn)金流量表如下 2022年公司現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目 金額 銷售收入 國(guó)內(nèi)( 90) 國(guó)外( 110) 1260 567 693 生產(chǎn)成本 原材料( 200) 工資( 200) 640 520 120 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 60 折舊 30 稅前利潤(rùn) 530 稅后利潤(rùn) 265 年現(xiàn)金流量 295 單位:萬(wàn)元 小結(jié): ?交易風(fēng)險(xiǎn): 匯率的變化影響結(jié)算 ?經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn): 匯率的變化影響企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量 ?折算風(fēng)險(xiǎn): 匯率的變化影響財(cái)務(wù)報(bào)表 三、外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理 ?(一)對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理 ? ? 指跨國(guó)公司在生產(chǎn) 、 銷售等方面實(shí)行分散化策略 ?使跨國(guó)公司面臨的經(jīng)濟(jì)隱險(xiǎn)自動(dòng)減低 ?對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的降低作用還體現(xiàn)在主動(dòng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)上 , ? ? 指在多個(gè)資金
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