【正文】 , 626,427, 投資收益 825, 825, 其他業(yè)務(wù)收入 2， 450， 5,379, 三、營業(yè)利潤 177,148, 178,288, 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 加：營業(yè)外收入 7， 581, 4,824, 二、營業(yè)總成本 490, 454,343, 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 18, 其中：營業(yè)成本 379,706, 351,304, 非貨幣性資產(chǎn)交換利得 其中：主營業(yè)務(wù)成本 379,706, 340,206, 政府補(bǔ)助 7,513, 4,800, 其他業(yè)務(wù)成本 11,098, 債務(wù)重組利得 利息支出 減：營業(yè)外支出 946, 1,375, 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 6, 4, 退保金 非貨幣性資產(chǎn)交換損失 賠付支出凈額 債務(wù)重組損 失 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 四、利潤總額 183,783, 181,738, 保單紅利支出 減：所得稅費(fèi)用 53,270, 47,622, 分保費(fèi)用 五、凈利潤 130,513, 134,116, 營業(yè)稅金及附加 13,673, 13,176, 歸屬于母公司所有者的凈利潤 130,513, 134,116, 銷售費(fèi)用 12,544, 14,562， *少數(shù)股東損益 管理費(fèi)用 71,993, 61,720, 六、每股收益 —— —— 其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1， 469, 2,328, 基本每股收益 研究與開發(fā)費(fèi) 稀釋每股收益 財(cái)務(wù)費(fèi)用 7,678, 8,445, 七、其他綜合收益 其中：利息支出 7,325, 9,856, 八、綜合收益總額 130,513, 134,116, 利息收入 709,951， .62 1,945, 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 130,513, 134,116, 匯總凈損失 *歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 資產(chǎn)減值損失 4,715, 5,133, 陽泉學(xué)院 畢業(yè)論文 6 現(xiàn)金流量表 編制單位：陽泉市大陽泉煤炭有限責(zé)任公司 2020年度 金額單位：元 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： —— —— 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資 產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 18, 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 562,495, 598,341, 處置子公司及其他營業(yè)單位收回的現(xiàn)金凈額 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 向中央銀行借款凈增加額 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 843, 825, 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 12,196, 6,582, 收到原保險(xiǎn) 合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 投資支付現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 質(zhì)押貸款凈增加額 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 12,196, 6,582, 拆入資金凈增加額 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 11,353, 5,756, 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量： _______ ________ 收到的稅費(fèi)返還 吸收投資收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9,584, 13,083, 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 572,079, 611,425, 取得借款所收到的現(xiàn)金 117,000, 37,000, 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 138,791, 103,365, 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 117,000, 37,000, 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 123,840, 43,720, 支付利息、手續(xù)費(fèi) 分配股利、利潤 22,289, 65,157, 陽泉學(xué)院 畢業(yè)論文 7 及傭金的現(xiàn)金 或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 182,152, 147,177, 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 177,540, 225,951, 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 146,129, 108,877, 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 22,168, 58,613, 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 29,129, 71,877, 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 520,653, 535,107, 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 51,425, 76,318, 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 10,943, 1,315, 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： _________ ________ 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 53,937, 55,253, 收回投資收到的現(xiàn)金 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 64,881, 53,937, 取得投資收益收到的現(xiàn)金 825, 825, 2 企業(yè)資產(chǎn)與資本分析 企業(yè)資產(chǎn)分析 企業(yè)資產(chǎn)的構(gòu)成，根據(jù)企業(yè)的種類、規(guī)模、經(jīng)營情況的不同，具有很大差別。業(yè)務(wù)發(fā)生以后，各管理部門根據(jù)自己的職責(zé)范圍及時(shí)做出處理，減少不必要的請(qǐng)示和報(bào)告的環(huán)節(jié)，也可以避免相互推委的情況。內(nèi)部控制制度要求組織內(nèi)部各個(gè)職能部門的工作相互協(xié)調(diào)和制約。健全的內(nèi)部的控制制度，可以增強(qiáng)企業(yè)的管理功能，會(huì)計(jì)信息可以在企業(yè)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)中暢通無阻地傳遞，并及時(shí)提供反饋信息，對(duì)于偏離企業(yè)經(jīng)營防止和經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為，可以立即予以發(fā)現(xiàn)并即 使反饋到各級(jí)管理機(jī)構(gòu)，采取糾正行動(dòng)使企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)按照即定的方針進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。 。就組織內(nèi)部而言，組織進(jìn)行業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)、預(yù)算、決策時(shí)更離不開正確的會(huì)計(jì)信息。 會(huì)計(jì)信息是否真實(shí)可靠不論是對(duì)于組織內(nèi)部，還是對(duì)于組織外部的有關(guān)方面都是至關(guān)重要的。完善的內(nèi)部控制制度能夠堵塞漏洞，防止或減少貪污盜竊行為的發(fā)生。 切實(shí)做到： 。 公司注冊(cè)資本 5390 萬元，主營：原煤開采，兼營：煤礦所需設(shè)備、配件及材料的購銷、煤矸石加工及制品銷售，及煤炭洗選。 由于自己水平有限，不足之處還請(qǐng)各位老師批評(píng)指正。在論文的寫作過程中，王慧芳老師進(jìn)行了細(xì)心地指導(dǎo)和講解，是論文得以最終完成，在此我表示衷心的感謝。 本篇論文由一般和專題兩部分部分組成，其中一般部分是對(duì)陽泉大陽泉煤炭有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，專題部分是對(duì)企業(yè)庫存現(xiàn)金管理存在問題及對(duì)策分析。 陽泉學(xué)院 畢 業(yè) 論 文 畢業(yè)生姓名 ： 楊俊杰 專業(yè) ： 會(huì)計(jì) 學(xué)號(hào) ： 090921039 指導(dǎo)教師 ： 王慧芳 所屬系（部） ： 管理系 二〇一二年五月 I 陽泉學(xué)院 畢業(yè)論文評(píng)閱書 題目： 淺談企業(yè)庫存現(xiàn)金管理存在問題及對(duì)策分析 管理 系 會(huì)計(jì) 專業(yè) 姓名 楊俊杰 設(shè)計(jì)時(shí)間： 2020 年 3 月 5 日 ~2020 年 5 月 7 日 評(píng)閱意見： 成績： 指導(dǎo)教師： （簽字） 職 務(wù)： 2020 年 月 日 II 陽泉學(xué)院 畢業(yè)論文答辯記錄卡 管理 工程 系 會(huì)計(jì) 專業(yè) 姓名 楊俊杰 答 辯 內(nèi) 容 問 題 摘 要 評(píng) 議 情 況 記錄員： （簽名） 成 績 評(píng) 定 指導(dǎo)教師評(píng)定成績 答辯組評(píng)定成績 綜合成績 注：評(píng)定成績?yōu)?100 分制，指導(dǎo)教師為 30%，答辯組為 70%。 專業(yè)答辯組組長： （簽名） 2020 年 月 日 i 前 言 本次畢業(yè)論文是在系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)專業(yè)的基礎(chǔ)課、專業(yè)課和相關(guān)技 能的課程后，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)去解決某一問題，是對(duì)知識(shí)的綜合運(yùn)用和自我檢查的過程。在本篇論文的寫作過程中，通過應(yīng)用所學(xué)專業(yè)知識(shí)，結(jié)合企業(yè)情況，查閱相關(guān)資料，對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行了論述、分析。 在論文寫作的兩個(gè)多月的時(shí)間里，我深刻體會(huì)到論文的寫作過程，也是對(duì)知識(shí)吸收的過程，最終的目的是 將所學(xué)的知識(shí)轉(zhuǎn)化為能力，運(yùn)用到實(shí)踐中去解決問題。 ii 目 錄 一般部分 1 企業(yè)一般概況 ......................................................... 1 企業(yè)的管理體制和組織機(jī)構(gòu) ........................................ 1 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 .................................................... 3 2 企業(yè)資產(chǎn)與資本分析 ................................................... 7 企業(yè)資產(chǎn)分析 .................................................... 7 企業(yè)資產(chǎn)的構(gòu)成分析 ......................................... 7 固定資產(chǎn)分析 ............................................... 7 流動(dòng)資產(chǎn)分析 ............................................... 8 企業(yè)資本分析 .................................................... 9 權(quán)益資本分析 ............................................... 9 負(fù)債資本分析 .............................................. 11 .................................................... 13 短期償債能力分析 ............................................... 13 長期償債能力分析 ............................................... 13 4 企業(yè)獲利能力分析 .................................................... 14 與收入相關(guān)的獲利能力指標(biāo)分析 ................................... 14 與資產(chǎn)相關(guān)的獲利能力指標(biāo)分析 ................................... 14 與融資相關(guān)的獲利能力指標(biāo)分析 ................................... 15 5 企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力分析 ................................................ 15 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析 ............................................... 15 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析 ....