庫(kù)存現(xiàn)金管理正文-展示頁(yè)
2024-12-19 09:16本頁(yè)面
【正文】 計(jì)記賬，內(nèi)部發(fā)生的 現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)時(shí)開(kāi)出收據(jù)，并將收據(jù)交會(huì)計(jì)記賬，每日終了應(yīng)主動(dòng)與賬面現(xiàn)金收入數(shù)核對(duì)，保證一切現(xiàn)金收入當(dāng)天入賬，核對(duì)無(wú)誤。凡是不屬于庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行結(jié)算。 根據(jù)國(guó)家?guī)齑娆F(xiàn)金結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項(xiàng)，必須按照國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫(kù)存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款﹑流通證券等。所以，現(xiàn)金從理論上講有廣義和狹義之分。庫(kù)存現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，它可以隨時(shí)用以購(gòu)買(mǎi)所需物資，支付日常零星開(kāi)支，償還債務(wù)等。 中小企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理 4 1 庫(kù)存 現(xiàn)金管理概述 庫(kù)存現(xiàn)金是指存于企業(yè)、用于日常零星開(kāi)支的現(xiàn)鈔。國(guó)家對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的限額有明確規(guī)定，在規(guī)定范圍內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金擁有量的多少，是企業(yè)支付償債多少的標(biāo)志，是投資者分析判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況好壞的重要指標(biāo)。 在面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過(guò)提升企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的 管理水平，可以合理的控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。 按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，企事業(yè)單位庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循“八不準(zhǔn)”即： ； 金； ； ；； ； 貨幣； 。庫(kù)存現(xiàn)金是可以立即投入流通的交換媒介，可以隨時(shí)用其購(gòu)買(mǎi)所需的其他資產(chǎn)，支付相關(guān)費(fèi)用，償還債券債務(wù)，也可以隨時(shí)存入銀行。 Cash Management。 關(guān)鍵詞： 庫(kù)存現(xiàn)金；現(xiàn)金管理；中小企業(yè) 中小企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理 2 Abstract This article referred to the cash is the RMB cash inventories. It is the most fluidity asset in all of the assets. It plays an important role in a pany for the maintenance of normal production and business operation and management. But cash is the most likely to the loss of the assets of panies. Strengthen of cash management for panies and countries has a great significance. Cash management has been considered to business center concept for the moary fund management. Through the investigation of the pany named Beijing Zongli fine chemicals limited pany, the author finds the pany’s problems in cash management, then analyses the reasons for these problems。 本文通過(guò)筆者在北京棕立精細(xì)化工有限公司的調(diào)查，以北京棕立精細(xì)化工有限公司為例，主要介紹了中小企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問(wèn)題、出現(xiàn)這些問(wèn)題的原因及解決企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理問(wèn)題的對(duì)策和建議。但庫(kù)存現(xiàn)金也是企業(yè)資產(chǎn)中最容易流失的資產(chǎn)，加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理對(duì)于企業(yè)和國(guó)家都具有重要的意義。北京棕立精細(xì)化工有限公司庫(kù)存現(xiàn)金管理問(wèn)題研究 目錄 中文摘要（關(guān)鍵詞）??????????????????????? 1 外文摘要（關(guān)鍵詞）??????????????????????? 2 前言?????????????????????????????? 3 1 庫(kù)存現(xiàn)金管理概述??????????????????????? 4 庫(kù)存現(xiàn)金的定義??????????????????????? 4 庫(kù)存現(xiàn)金的使用范圍????????????????????? 4 庫(kù)存現(xiàn)金的管理方法???????????? ????????? 4 2 北京棕立精細(xì)化工有限公司庫(kù)存現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題???????? 6 無(wú)庫(kù)存現(xiàn)金限額??????????????????????? 7 企業(yè)存在大額支現(xiàn)現(xiàn)象???????????????????? 7 企業(yè)白條抵庫(kù)、坐支和小金庫(kù)現(xiàn)象普遍????????????? 7 庫(kù)存現(xiàn)金內(nèi)部控制制度缺失 ? ???? ?? ????????? ?? 8 開(kāi)戶單位間高息拆借現(xiàn)金??????????????????? 9 3 庫(kù)存現(xiàn)金管理問(wèn)題存在的主要原因 ???????????????? 10 企業(yè)不規(guī)范使用庫(kù)存現(xiàn)金交易????????????????? 10 銀行對(duì)企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)管不到位??????????????? 10 出納人員素質(zhì)較低?????????????????????? 10 企業(yè)對(duì)庫(kù)存 現(xiàn)金收支的控制 不夠???????????????? 10 庫(kù)存現(xiàn)金內(nèi)部控制不規(guī)范??????????????????? 11 4 解決企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理的對(duì)策和建議 ??????????????? 12 加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定管理 ????????????????? 12 加強(qiáng)對(duì) 坐支現(xiàn)金和隨意使用現(xiàn)金的管理 ????????????? 12 加強(qiáng)企業(yè)大額支現(xiàn)與小金庫(kù)的管理 ??????????????? 13 加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金收支控制流程 ?????????????????? 13 提高出納人員素質(zhì) ?????????????????????? 14 結(jié)束語(yǔ)???????????? ?? ? ????????? ? ?? ?? 15 參考文獻(xiàn)????????? ?? ??? ????????? ? ?? ?? 16 沈陽(yáng)農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)士學(xué)位論文 1 摘要 本文所指的庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)庫(kù)存的人民幣現(xiàn)鈔。它是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，對(duì)于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理具有重要作用。庫(kù)存現(xiàn)金管理一直以來(lái)都被視為企業(yè)貨幣資金管理的中心理念。本文分為四大部分，第一部分介紹了 庫(kù)存現(xiàn)金管理概述 ，第二部分介紹 了 北京棕立精細(xì)化工有限公司 庫(kù)存現(xiàn)金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，主要問(wèn)題有：無(wú)庫(kù)存現(xiàn)金限額、企業(yè)大額支現(xiàn)現(xiàn)象、 企業(yè)白條抵庫(kù)、坐支和小金庫(kù)現(xiàn)象普遍 、 庫(kù)存現(xiàn)金內(nèi)部控制制度缺失 、開(kāi)戶單位間高息拆借現(xiàn)金等等，第三部分介紹了現(xiàn)金管
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