【正文】 年末 =（ ++） =46% =權(quán)益資本 /負(fù)債資本 *100%： 年初 =（ +） *100%=100% 年末 =（ +） *100%=% =資本金 /總資本 *100%： 年初 =53900000/（ ++） *100%=7% 年末 =53900000/（ ++） *100%=6% =附加資本 /總資本 *100%： 年初 =（ ） /53900000*100%=544% 年末 =（ ） /53900000*100%=633% 由此，可以得出如下結(jié)論： 首先， 從權(quán)益資本構(gòu)成比率和權(quán)益資本負(fù)債比率來(lái)看，企業(yè)權(quán)益資本數(shù)量較多，情況比較理想。由投資者或股東向企業(yè)投入的資本，稱(chēng)為權(quán)益資本或自由資本；由企業(yè)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或有關(guān)方面籌措的資金，稱(chēng)為負(fù)債資本。從這一指標(biāo)來(lái)看，企業(yè)的安全性高，這有利于企業(yè)的發(fā)展。 流動(dòng)資產(chǎn)分析 企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年或者超過(guò)一年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，即隨著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入、流出的流動(dòng)性較高的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)不謀求現(xiàn)金化，而是長(zhǎng)期留存在企業(yè)中。資產(chǎn)負(fù)債表反映了企業(yè)資金的運(yùn)用狀態(tài)，也就是說(shuō)，對(duì)資金投入后的使用形態(tài)所下的定義就是資產(chǎn)。 陽(yáng)泉學(xué)院 畢業(yè)論文 2 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖： 陽(yáng)泉大陽(yáng)泉煤炭有限責(zé)任公司 黨委會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 經(jīng)理層 董事會(huì)人事工作委員會(huì)辦公室 黨委組織部 直屬機(jī)關(guān)黨委 黨委宣傳部 企業(yè)文化部 紀(jì)律檢查委員會(huì) 監(jiān)察委員會(huì) 工會(huì) 共青團(tuán)委員會(huì) 人力資源部 機(jī)構(gòu)編委會(huì)辦公室 財(cái)務(wù)部 發(fā)展計(jì) 劃部 審計(jì)部 監(jiān)事會(huì)工作辦公室 改革發(fā)展戰(zhàn)略研究室 總調(diào)度室 生產(chǎn)技術(shù)部 機(jī)電動(dòng)力部 特種設(shè)備管理部 選煤部 通風(fēng)部 安全監(jiān)察局 法律事務(wù)部 衛(wèi)生管理部 董事會(huì)秘書(shū)處 黨委辦公室 董事會(huì)辦公室 總經(jīng)理辦公室 陽(yáng)泉學(xué)院 畢業(yè)論文 3 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：陽(yáng)泉市大陽(yáng)泉煤炭有限責(zé)任公司 2020年 12月 31日 金額單位：元 項(xiàng)目 期末金額 年初金額 項(xiàng)目 期末金額 年初金額 流動(dòng)資產(chǎn)： —— —— 流動(dòng)負(fù)債： —— —— 貨幣資金 64,881, 53, 短期借款 結(jié)算備付金 向中央 銀行借款 拆出資金 吸收存 款及同業(yè)存款 交易性金融資產(chǎn) 拆入資金 應(yīng)收票據(jù) 102,505, 142,070, 交易性 金融負(fù)債 應(yīng)收賬款 應(yīng)收票據(jù) 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收賬款 81,740, 62,747, 應(yīng)收保費(fèi) 預(yù)收賬款 28,959, 32,642, 應(yīng)收分保賬款 賣(mài)出回 購(gòu)金融資產(chǎn)款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收手 續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)收利息 應(yīng)付職 工薪酬 36,299, 31,496, 其他應(yīng)收款 74,393, 38,274, 其中：應(yīng)付工資 24,061, 23,969, 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付福利費(fèi) 存貨 40,705, 45,222, 其中：職工獎(jiǎng)金及 福利性基金 其中：原材料 29,762, 22,730, 應(yīng)交稅費(fèi) 51,729, 39,657, 庫(kù)存商品 其中：應(yīng)交稅金 36,318, 22,802, 一年內(nèi)到期流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)付利息 35, 其他流動(dòng)資產(chǎn) 其他 應(yīng)付款 131,540, 44,208, 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 431,449, 310,010, 應(yīng)付分 保賬款 非流動(dòng)資產(chǎn)： ______ _______ 保險(xiǎn)合 同準(zhǔn)備金 發(fā)放貸款及墊款 代理買(mǎi) 賣(mài)證券款 可供出售金融資產(chǎn) 代理承 銷(xiāo)證券款 持有至到期投資 一年內(nèi) 到期的非流 動(dòng)負(fù)債 6,840, 長(zhǎng)期應(yīng)收款 其他流 動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期股權(quán)投資 7,532, 7,532, 流動(dòng)負(fù) 債合計(jì) 447,305, 254,594, 投資性房地產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債： ________ ________ 固定資產(chǎn)原價(jià) 618,834, 561,199, 長(zhǎng)期借款 80,000, 減：累計(jì)折舊 242,294, 198,545, 應(yīng)付債券 固定資產(chǎn)凈值 376,539, 362,653, 長(zhǎng)期應(yīng)付款 減：固定資產(chǎn) 909, 909, 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 陽(yáng)泉學(xué)院 畢業(yè)論文 4 減值準(zhǔn)備 固 定資產(chǎn)凈額 375,630, 361,744, 預(yù)計(jì)負(fù)債 在建工程 28,713, 7,212, 遞延所 得稅負(fù)債 工程物資 其他非 流動(dòng)負(fù)債 9,990, 12,773, 固定資產(chǎn)清理 其中：特儲(chǔ)備金 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 非流動(dòng) 負(fù)債合計(jì) 9,990, 92,773, 油氣資產(chǎn) 負(fù)債合計(jì) 457,295, 347,367, 無(wú)形資產(chǎn) 165, 237, 所有者權(quán)益： ______ ________ 開(kāi)發(fā)支出 實(shí)收資本 53,900, 53,900, 商譽(yù) 國(guó)家資本 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 集體資本 遞延所得稅資產(chǎn) 9,106, 8,053, 法人資本 53,900, 53,900, 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 其中 :國(guó)有法人資本 38,900, 38,900, 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資 集體法 人資本 15,000, 15,000, 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 421,147, 384,781, 個(gè)人資本 外商資本 減：已歸還投資 實(shí)收資 本凈額 53,900, 53,900, 資本公積 51,767, 51,767, 減 :庫(kù)存股 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 127,967, 99,810, 盈余公積 44,205, 31,154, 其中： 法定公積金 44,205, 31,154, 任意公積金 儲(chǔ)備基金 企業(yè)發(fā) 展基金 利潤(rùn)歸 還投資 一般風(fēng) 險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 117,462, 110,793, 外幣報(bào) 表折算差額 歸屬于 母公司所有 者權(quán)益合計(jì) 395,302, 347,424, 少數(shù)股 東權(quán)益 所有者 權(quán)益合計(jì) 395,302, 347,424, 資 產(chǎn)總計(jì) 852,597, 負(fù)債和 所有者權(quán)益總計(jì) 852,597, 694,792, 陽(yáng)泉學(xué)院 畢業(yè)論文 5 利潤(rùn)表 編制單位：陽(yáng)泉市大陽(yáng)泉煤炭有限責(zé)任公司 2020年度 金額單位：元 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、營(yíng)業(yè)總收入 666,635, 631,807, 其他 其中：營(yíng)業(yè)收入 666,635, 631,807, 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 664,184, 626,427, 投資收益 825, 825, 其他業(yè)務(wù)收入 2， 450， 5,379, 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 177,148, 178,288, 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 加：營(yíng)業(yè)外收入 7， 581, 4,824, 二、營(yíng)業(yè)總成本 490, 454,343, 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 18, 其中：營(yíng)業(yè)成本 379,706, 351,304, 非貨幣性資產(chǎn)交換利得 其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 379,706, 340,206, 政府補(bǔ)助 7,513, 4,800, 其他業(yè)務(wù)成本 11,098, 債務(wù)重組利得 利息支出 減：營(yíng)業(yè)外支出 946, 1,375, 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 6, 4, 退保金 非貨幣性資產(chǎn)交換損失 賠付支出凈額 債務(wù)重組損 失 提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 四、利潤(rùn)總額 183,783, 181,738, 保單紅利支出 減：所得稅費(fèi)用 53,270, 47,622, 分保費(fèi)用 五、凈利潤(rùn) 130,513, 134,116, 營(yíng)業(yè)稅金及附加 13,673, 13,176, 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 130,513, 134,116, 銷(xiāo)售費(fèi)用 12,544, 14,562， *少數(shù)股東損益 管理費(fèi)用 71,993, 61,720, 六、每股收益 —— —— 其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1， 469, 2,328, 基本每股收益 研究與開(kāi)發(fā)費(fèi) 稀釋每股收益 財(cái)務(wù)費(fèi)用 7,678, 8,445, 七、其他綜合收益 其中：利息支出 7,325, 9,856, 八、綜合收益總額 130,513, 134,116, 利息收入 709,951， .62 1,945, 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 130,513, 134,116, 匯總凈損失 *歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 資產(chǎn)減值損失 4,715, 5,133, 陽(yáng)泉學(xué)院 畢業(yè)論文 6 現(xiàn)金流量表 編制單位：陽(yáng)泉市大陽(yáng)泉煤炭有限責(zé)任公司 2020年度 金額單位：元 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 項(xiàng)目 本期金額 上期金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： —— —— 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資 產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 18, 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 562,495, 598,341, 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收回的現(xiàn)金凈額 客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 向中央銀行借款凈增加額 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 843, 825, 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 12,196, 6,582, 收到原保險(xiǎn) 合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 投資支付現(xiàn)金 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 質(zhì)押貸款凈增加額 保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 12,196, 6,582, 拆入資金凈增加額 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 11,353, 5,756, 回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量： _______ ________ 收到的稅費(fèi)返還 吸收投資收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 9,584, 13,083, 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 572,079, 611,425, 取得借款所收到的現(xiàn)金 117,000, 37,000, 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 138,791, 103,365, 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 客戶(hù)貸款及墊款凈增加額 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 117,000, 37,000, 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 123,840, 43,720, 支付利息、手續(xù)費(fèi) 分配股利、利潤(rùn) 22,289, 65,157, 陽(yáng)泉學(xué)院 畢業(yè)論文 7 及傭金的現(xiàn)金 或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 182,152, 147,177, 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 177,540, 225,951, 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 146,129, 108,877, 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金