【正文】 ，從商務方面最大限度爭取電信運營商給予的優(yōu)惠政策，降國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 財務系統(tǒng)分冊 8 低公司此部分費用支出； 10. 負責公司總部弱電工程的方案擬定、商務方案的確立和具體工程的實施監(jiān)督工作，分部（含門店、配送中心）弱電工程的初步審定工作。 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 財務系統(tǒng)分冊 6 物流財務部 1. 根據(jù)國家會計制度和政策法規(guī)，記錄和 反映 物流 公司的各項經(jīng)營活動 ； 2. 根據(jù)公司發(fā)展需要不斷完善物流公司財務核算制度； 3. 充分利用國家政策為公司進行合理稅收籌劃，使公司利 益最大化； 4. 負責物流公司商品的出入庫、調(diào)價、結算等業(yè)務的處理； 5. 及時為分部開具增值稅發(fā)票，及時辦理退稅折讓證明，收取供應商稅票； 6. 負責物流直供品牌各項收入的收取； 7. 負責物流代付款品牌各項收入的還原； 8. 對分部物流品牌商品的結算進行監(jiān)督、指導； 9. 負責與直供品牌供應商核對往來帳； 10. 負責及時與分部核對內(nèi)部往來帳； 11. 負責財務信息的歸集、統(tǒng)計、分析和存檔； 12. 完成公司上級領導交辦的其他工作。并對收益及風險情況負責； 5. 完成領導交辦的其他任務。以促進銷售，降低各項財務費用為工作目 標。繼續(xù)完善公司融資體系，維護與金融機構的關系，以滿足經(jīng)營資金需求為目標。 收入管理部 1. 參與公司采購合同范本的擬訂，對范本條款合法性、可操作性提出意見；對全國采購合同是否符合公司合同管理授權、準確性進行審核，對采購合同另行約定條 款的合法性、可操作性進行審核并提出意見； 2. 匯總、核對、分析、測評各年度采購合同政策，確保合同政策有效執(zhí)行；核查各分部合同政策在 ERP系統(tǒng)中錄入準確性、以保障收入計算及系統(tǒng)報表的準確性； 3. 妥善保管全國采購合同、備忘錄等相關書面文件，保證全國合同的完整性和保密性； 4. 擬訂全國合同管理流程，理順合同審批、簽定、審核、蓋章流程，監(jiān)控分部貫徹執(zhí)行；對全國采購合同及業(yè)務拓展部、 IT部等總部各部門簽定的合同加蓋合同專用章，并對專用章進行妥善保管； 5. 加強與公司戰(zhàn)略合作伙伴、重點供應商的財務溝通與協(xié)作，供應商與國美間的財務流 程的對接，以期提高收入收取速度，保障國美與供應商之間債權、債務清晰； 6. 擬定合同專用章的保管及使用管理規(guī)定，對各分部合同專用章保管安全性，使用的合法性進行監(jiān)控，指導、監(jiān)督； 7. 收入管理 ERP系統(tǒng)建設，需求的提報、測試及實施的安排，疑難問題的解答與處理，分部 ERP使用的培訓工作； 8. 制定并規(guī)范各項非商品銷售收入核算制度，確保公司利潤不流失； 9. 制定并規(guī)范各項非商品銷售收入對帳、確認、收取流程，保障各項收入收取的及時性與準確性； 10. 制定或修訂能夠滿足公司日常管理及管理層決策需求的報表體系； 11. 對分部各項收入應收金額計算的合 理性、合法性、真實性、及時性進行核查、出具核查結果、發(fā)布核查通報； 12. 組織確認、匯總總部收取的收入計算及時、準確；積極主動配合營銷、協(xié)調(diào)供應商進行收入的確認與收?。患皶r準確地進行收入的分配并下發(fā)相關文件； 13. 通過相關報表的數(shù)據(jù)，掌握收入收取情況，分析欠收原因，督促相關部門積極制定相關收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實現(xiàn)； 14. 審核、匯總全國綜合分析報表數(shù)據(jù)，分析、比較各品類、品牌綜合毛利實際達成情況； 15. 組織、實施公司文件、制度的傳達與培訓，保證分部能正確理解并有效執(zhí)行新文件、國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 財務系統(tǒng)分冊 5 新制度；監(jiān)控各分部收入 組收入管理工作規(guī)范、有序地開展；考核各分部收入組各項工作完成情況，進行通報、考評、獎懲； 資金管理部 1. 負責公司資金集中管理體系的建設和完善，制訂資金內(nèi)部管理監(jiān)控制度，并組織實施。 綜合管理部 1. 負責擬訂財務系統(tǒng)人員編制方案，定期統(tǒng)計財務人員在編、入職、離職情況并督促本系統(tǒng)各崗位人員招聘到位； 2. 擬訂在職財務人員培訓方案并組織培訓及培訓考核，確保財務人員具備相應工作勝國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 財務系統(tǒng)分冊 3 任能力；制定財務人員業(yè)務標準、行為規(guī)范，不斷提高財務人員的 業(yè)務素質； 3. 完善庫存商品盤點制度，并按制度按月推進庫存商品盤點工作，落實盤點問題； 4. 完善資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)管理，按季度推進資產(chǎn)盤點及帳務核對，保證資產(chǎn)安全和完整； 5. 對商品物流環(huán)節(jié)提供管理建議、問題分析，促進商品流轉質量的提升；對資產(chǎn)維護、使用、保養(yǎng)等方面提供管理建議； 6. 對庫存商品及資產(chǎn)組織不定期的抽查盤點，檢查分部抽查的完整性和真實性； 7. 負責審計報告相關問題的核實、回復、通報，了解、分析分部會議紀要中反映的問題，并負責督促相關部門進行指導和解決； 8. 組織擬定財務系統(tǒng)的績效考核方案、定期提報考核數(shù)據(jù)，按時完 成公司績效考核管理； 9. 完成公司領導交辦的其它工作。 國美電器經(jīng)營管理手冊 ( – 20202017) 財務系統(tǒng)分冊 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 財務系統(tǒng)分冊 第一部分 財務中心組織架構圖 國美電器 會 計 管 理 部 綜 合 管 理 部 收 入 管 理 部 資 金 管 理 部 物 流 財 務 部 音 像 財 務 部 中心副總監(jiān) 中心副總監(jiān) 中心副總監(jiān) 中心干事 稅 務 管 理 部 結 算 管 理 部 網(wǎng) 絡 管 理 部 研 究 開 發(fā) 部 稽 核 部 投 資 者 關 系 部 上 市 事 務 部 投資管理部 中心總監(jiān) 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 財務系統(tǒng)分冊 1 第二部分 財務中心職責 財務中心 1. 全面執(zhí)行國家財務會計制度和各項經(jīng)濟法規(guī)， 真實、 及時、準確、完整、客觀、清晰地記錄和 反映公司的各項經(jīng)營活動 和資金循環(huán)； 2. 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務開展，制定、推行并不斷完善各項財務制度， 保證公司的各項 財務 制度 得到 貫徹落實 ； 3. 推行和完 善財務系統(tǒng)統(tǒng)一領導、上級監(jiān)控、分級管理、獨立核算的管理體系； 4. 預 測、規(guī)劃公司的經(jīng)營目標，規(guī)范公司的經(jīng)營行為； 5. 參與公司經(jīng)營決策，提高公司經(jīng)營質量和投資效益； 6. 參與公司各項經(jīng)營活動， 不斷提高公司整體管理水平 ； 7. 負責提供財務信息的歸集、分類、整理、傳遞和存檔，協(xié)調(diào)稅務、銀行等對外關系，提供公司資金運營效率；提高資金收益率，降低資金成本； 8. 規(guī)范公司經(jīng)營合同，理順與供應商往來債權債務關系，支持、規(guī)范、監(jiān)管公司進銷存業(yè)務； 9. 推進內(nèi)部稽核體系的建立，防微杜漸，促進分部提升經(jīng)營質量，約束經(jīng)營行為； 10. 負責公司內(nèi)部信息化建設 ，推動公司網(wǎng)絡平臺 ERP系統(tǒng)的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司經(jīng)營管理效率； 11. 指導公司資產(chǎn)收購的進行盡職調(diào)查工作，提供投資決策分析，處理并購后財務資金事宜； 12. 協(xié)調(diào)審計機構、負責做好上市公司定期、非定期審計報告安排，慎重披露公司財務信息； 13. 加強投資者關系維護，負責證監(jiān)會、大區(qū)證管辦、香港聯(lián)交所及其駐北京辦事處等證券管理部門的關系維護；對證券行、基金公司、投資公司中介機構等方面進行協(xié)調(diào)與溝通； 14. 加強融資業(yè)務，了解公司經(jīng)營發(fā)展所需的資金要求，規(guī)避經(jīng)營管理風險，加強資金收益； 15. 結合音像公司實際，制定音像公司各 項財務管理制度、會計核算制度和結算制度，制定相應的實施細則和實施辦法； 16. 樹立服務 意識，最大限度滿足公司管理的 相關 需要 ； 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 財務系統(tǒng)分冊 2 17. 完成總裁交辦的其它工作。 會計管理部 1. 擬訂并根據(jù)公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實施辦法并檢查、指導分部加以貫徹執(zhí)行； 2. 制定會計稽核、內(nèi)部控制制度； 3. 對分部的會計核算制度的執(zhí)行情況及帳目管理的真實性、準確性進行督導、抽查、規(guī)范； 4. 組織公司年終財務決算工作； 5. 加強會計科目的管理，分析、處理科目發(fā)生額異常情況，規(guī)避經(jīng)營活動中的財務風險； 6. 總部及相關公司帳目的會計處理及報表的編制； 7. 設計公 司內(nèi)部管理及外部報表模塊，負責匯總、合并公司報表； 8. 建立數(shù)據(jù)資料庫，為公司的經(jīng)營管理提供真實、準確的數(shù)據(jù)參考； 9. 定期、不定期對公司的經(jīng)營狀況、財務狀況進行分析，向公司管理層提供分析報告； 10. 建立分析框架及體系，指導各個子公司進行財務分析； 11. 制定檔案管理制度，對總部及各分部的檔案管理安全性進行監(jiān)督； 12. 建立發(fā)票管理制度，指導、檢查分部開展相關工作； 13. 設計公司考核數(shù)據(jù)的編制口徑，并組織公司各項考核數(shù)據(jù)的編制、分析、報送； 14. 組織編制公司的財務預算方案，對財務預算工作進行分析、監(jiān)督和指導； 15. 制定公司的費用的審核、審批授 權； 16. 負責費用計劃、費用定額的監(jiān)督、檢查、考核，負責費用審批報銷制度的落實、檢查；并定期對費用進度執(zhí)行情況進行分析、通報； 17. 負責對分部計劃外費用的審核及上報審批； 18. 負責總部各項費用的日常審核；按預算負責本中心費用的控制、并跟蹤使用狀況； 19. 完成公司領導交辦的其他工作。 稅務管理部 1. 代表公司建立總部及各分部的良好稅企關系； 2. 搜集相關財稅法規(guī)，為籌劃和實施方案提供信息支持； 3. 參與制定會計核算制度，對各類經(jīng)營活動流程、公司各類合同的簽訂等從稅務的角度提出建議； 4. 設計合理化的納稅籌劃方案，對財稅風險防范機制與防范策略的研究； 5. 企業(yè)整體稅負分析及涉稅業(yè)務分析； 6. 負責組織公司各個納稅主體的年終所得稅匯算清繳工作； 7. 企業(yè)戰(zhàn)略的財稅規(guī)劃及稅務計劃與目標的制定實施，包括納稅規(guī)模與支出結構、時期計劃安排及各稅務指標的目標值； 8. 規(guī)范公司的 納稅申報制度，管理監(jiān)控公司的納稅情況和稅收優(yōu)惠政策的實現(xiàn)情況及財政扶植資金的收回情況，根據(jù)公司與政府部門簽訂的返還協(xié)議計算應收返還，用以考量、跟進分部的實收率； 9. 全國公司納稅申報與稅款繳納的執(zhí)行； 10. 編撰內(nèi)部學習刊物，登載有用的法規(guī)、案例供公司參閱； 11. 建立完善有效的稅務培訓體系； 12. 對稅務制度的執(zhí)行效果、籌劃方案的執(zhí)行效果進行評價； 國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 財務系統(tǒng)分冊 4 13. 完成領導交辦的其他任務。以安全性、流動性、效益性為目標管理資金；對資金內(nèi)控管理效果負責； 2. 負責制訂全公司的融資計劃，并組織實施。對公司融資計劃落實情況負責； 3. 負責制訂公司消費信貸、分期付款、聯(lián)名卡、支付手段、上門收款等金融業(yè)務的計劃和規(guī)則，組織實施。對以上業(yè)務的執(zhí)行效果負責； 4. 在保證公司資金流動性和安全性的前提下，研究閑置留存資金運營方案，運用各種理財手段和投資方式，提高公司資金的綜合收益，以實現(xiàn)運營收益為工作目標。 結算 管理部 1. 根據(jù)公司發(fā)展需要，負責制定并完善公司的結算模式和結算管理制度，確保公司結算良好運作； 2. 負責完善、細化公司貨款支付管理授權； 3. 負責結算管理部日常工作的開展，人員管理和分部結算管理工作的指導； 4. 負責公司網(wǎng)上業(yè)務體系的建立、完善，并監(jiān)督、指導實施； 5. 負責供應商資質評定、分析管理 體系的建設、完善、實施； 6. 負責直接與供應商財務進行對接，制定操作指導； 7. 負責公司采購合同結算條款的修改、完善，并參與談判工作； 8. 負責建立、完善公司與供應商定期對帳制度及擬訂實施細則，并監(jiān)督執(zhí)行情況； 9. 負責組織管理各分部與供應商的對帳工作，對對帳結果進行核查、分析； 10. 負責與其他部門協(xié)調(diào)、溝通，解決結算問題； 11. 完成中心領導交辦的其他任務。 音像財務部 1. 制定音像公司各項財務管理制度、會計核算制度和結算制度，并制定相應的實施細則和實施辦法，結合實際修訂各項財務管理制度； 2. 指導、檢查各分部的會計核算工作，保證公司會計核算制度的貫徹落實； 3. 負責音像總部日常會計核算工作，按時出具總部財務報表； 4. 負責匯總、合并公司的財務報表，為公司領導提供各種財務數(shù)據(jù)； 5. 定期、不定期對公司的經(jīng)營狀況、財務狀況進行分析，向企業(yè)管理者提供財務報表和分析報告； 6. 組織編制半年度費用計劃及審核、報批； 7. 費用計劃執(zhí)行情況考核，定期對費用支出、計劃執(zhí)行情況進行分析； 8. 負責總部與分部往來賬項的核對及管理； 9. 規(guī)范公司的納稅申報制度，