【正文】 資產(chǎn)，清查核實(shí)了它們的賬面金額、形成原因、形成日期。 清查核實(shí)的資產(chǎn)可分為實(shí)物資產(chǎn)和非實(shí)物資產(chǎn)（含負(fù)債）兩大類。并根據(jù)清查核實(shí)調(diào)整后的資產(chǎn)及負(fù)債填寫了資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表 ，委托評(píng)估的資產(chǎn)類型及賬面值 經(jīng)審計(jì)調(diào)整后的 情況如下表： 評(píng)估基準(zhǔn)日： 2020 年 03 月 31 日 （金額單位：人民幣元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 序號(hào) 項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 1 一、流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 24,089, 34 七、遞延資產(chǎn)合計(jì) 2 貨幣資金 3,814, 35 開(kāi)辦費(fèi) 3 交易性金融資產(chǎn)凈額 36 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 4 應(yīng)收票據(jù) 37 八、其它長(zhǎng)期資產(chǎn) 5 應(yīng)收賬款 18,124, 38 九、遞延所得稅資產(chǎn) 6 減：壞賬準(zhǔn)備 39 十、資產(chǎn)合計(jì) 479,837, 7 應(yīng)收賬款凈額 18,124, 40 十一、流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 11,348, 8 應(yīng)收股利 (應(yīng)收利潤(rùn) ) 41 短期借款 9 應(yīng)收利息 42 應(yīng)付票 據(jù) 10 預(yù)付賬款 43 應(yīng)付賬款 47,841, 11 應(yīng)收補(bǔ)貼款 44 預(yù)收賬款 12 其它應(yīng)收款 203, 45 代銷商品款 13 存貨 1,946, 46 其它應(yīng)付款 1,720, 14 待攤費(fèi)用 47 應(yīng)付工資 15 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失 48 應(yīng)付職工薪酬 16 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 49 應(yīng)交稅費(fèi) 38,213, 17 其它流動(dòng)資產(chǎn) 50 應(yīng)付利潤(rùn)（應(yīng)付股利） 18 二、長(zhǎng)期應(yīng)收款 9,200, 51 應(yīng)付利息 19 三、長(zhǎng)期投資 52 預(yù)提費(fèi)用 20 四、投資性房地產(chǎn) 53 其他流動(dòng)負(fù)債 21 五、固定資產(chǎn) 446,548, 54 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 22 固定資產(chǎn)原價(jià) 455,921, 55 十二、非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 310,000, 23 減：累計(jì)折舊 9,373, 56 長(zhǎng)期借款 310,000, 24 固定資產(chǎn)凈額 446,548, 57 應(yīng)付債券 25 工程物資 58 專項(xiàng)應(yīng)付款 26 在建工程 59 住房周轉(zhuǎn)金 27 固定資產(chǎn)清理 60 其它非流動(dòng)負(fù)債 28 待處理固定資產(chǎn)凈損失 61 遞延稅款貸項(xiàng) 29 六、無(wú)形資產(chǎn)凈額 62 十三、負(fù)債合計(jì) 321,348, 30 土地使用權(quán) 63 十四、凈資產(chǎn) 158,488, 31 其它無(wú)形資產(chǎn) 八、已向評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的資料清單 1. 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司資產(chǎn)清查評(píng)估明細(xì)表； 內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價(jià)值評(píng)估 評(píng)估說(shuō)明 － 7 － 2. 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 3． 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司公司章程； 4． 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司驗(yàn)資報(bào)告； 5． 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司以前年度及評(píng)估基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)表； 6. 其他與資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)的資料。 六、可能影響評(píng)估工作的重大事項(xiàng)說(shuō)明 截至評(píng)估基準(zhǔn)日， 白城風(fēng)電 不存在質(zhì)押、擔(dān)保、未決訴訟等可能影響資產(chǎn)評(píng)估的重大 事項(xiàng)。評(píng)估基準(zhǔn)日的確定對(duì)評(píng)估結(jié)果的影響符合常規(guī)情況，無(wú)特別影響因素。 五、關(guān)于評(píng)估基準(zhǔn)日的說(shuō)明 本 項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日為 2020年 03 月 31 日 。 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日相 關(guān)的資產(chǎn)及負(fù)債均已申報(bào)列入資產(chǎn)評(píng)估范圍。 四、關(guān)于評(píng)估范圍的說(shuō)明 本 次資產(chǎn)評(píng)估范圍系截至 2020 年 3 月 31 日 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司所擁有的全部資產(chǎn)及負(fù)債，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)及負(fù)債。 公司近年經(jīng)營(yíng)情況如下： 內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價(jià)值評(píng)估 評(píng)估說(shuō)明 － 5 － 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 2020年 2020年 2020年 總資產(chǎn) 2, 23, 47, 總負(fù)債 8, 31, 凈資產(chǎn) 2, 14, 15, 營(yíng)業(yè)收入 1, 凈利潤(rùn) 以上數(shù)據(jù)摘自會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的 白城風(fēng)電 年 度 審計(jì)報(bào)告 。 2020 年天津德恒風(fēng)電投資有限公司把所持有的 51%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給 某公司 。 二、被評(píng)估單位 ： 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司 注冊(cè)地址：吉林省白城市鎮(zhèn)賚縣鎮(zhèn)賚賓館 202 室 注冊(cè)資金：人民幣壹億伍仟萬(wàn)元人民幣 企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任公司（中外合資） 法定代表人：周耀宗 經(jīng)營(yíng)范圍：開(kāi)發(fā)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)力發(fā)電場(chǎng)；風(fēng)力發(fā)電技術(shù)咨詢、培訓(xùn)及服務(wù)和研究開(kāi)發(fā)、提供工程配套服務(wù)。 上海東洲資產(chǎn)評(píng)估有限公司 二〇 一 〇年 四 月 二 十 日 內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價(jià)值評(píng)估 評(píng)估說(shuō)明 － 4 － 企業(yè)有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)說(shuō)明 一、委托方、被評(píng)估單位概況 委托方： 某公司 注冊(cè)地址 ： 巴彥烏拉鎮(zhèn)海日罕街 企業(yè)類別： 有限責(zé)任公司 注冊(cè)資本： 人民幣玖億元整 法人代表： 王樹(shù)東 經(jīng)營(yíng)范圍： 運(yùn)輸、 （包括鐵路專用線的經(jīng)營(yíng)）發(fā)電供熱、供氣、粉煤灰綜合利用和成品銷售；法律、法 規(guī)禁止的，不得經(jīng)營(yíng)；應(yīng)經(jīng)審批的，未獲審批前不得經(jīng)營(yíng)；法律、法規(guī)未規(guī)定審批的企業(yè)自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價(jià)值評(píng)估 評(píng)估說(shuō)明 － 1 － 某公司 擬轉(zhuǎn)讓 所持 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價(jià)值評(píng)估 評(píng)估說(shuō)明 目錄 關(guān)于評(píng)估說(shuō)明使用范圍的聲明 ......................................................... 3 企業(yè)有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)說(shuō)明 ........................................................... 4 一、委托方、被評(píng)估單位概況 ................................................... 4 三、關(guān)于評(píng)估目的說(shuō)明 ......................................................... 5 四、關(guān)于評(píng)估范圍的說(shuō)明 ....................................................... 5 五、關(guān)于評(píng)估基準(zhǔn)日的說(shuō)明 ..................................................... 5 六、可能影響評(píng)估工作的重大事項(xiàng)說(shuō)明 ............................................ 5 七、資產(chǎn)及負(fù)債清查情況說(shuō)明 ................................................... 6 八、已向評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的資料清單 ................................................ 6 資產(chǎn)清查核實(shí)情況說(shuō)明 .............................................................. 9 一、資產(chǎn)清查核實(shí)的內(nèi)容 ....................................................... 9 二、企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)特點(diǎn)及分布情況 ................................................ 9 三、可能影響評(píng)估清查工作的重大事項(xiàng)說(shuō)明 ....................................... 10 四、資產(chǎn)清查的過(guò)程與方法 .................................................... 10 （一）資產(chǎn)清查的主要過(guò)程 .................................................................................................................. 10 （二）清查核實(shí)的方法 .......................................................................................................................... 11 五、資產(chǎn)的清查調(diào)整情況 ...................................................... 11 （一）貨幣資金的清查核實(shí) .................................................................................................................. 11 （二）應(yīng)收款項(xiàng)的清查核實(shí) .................................................................................................................. 12 （三）存貨的清查核實(shí) .......................................................................................................................... 13 （四）長(zhǎng)期應(yīng)收款的清查核實(shí) ............................................................................................................... 14 （五）固定資產(chǎn)－房屋建（構(gòu)）筑物 的清查核實(shí) ................................................................................. 14 （六）設(shè)備的清查核實(shí) .......................................................................................................................... 16 （七）負(fù)債的清查核實(shí) .......................................................................................................................... 18 六、清查結(jié)論 ......................................................................................................................................... 19 評(píng)估依據(jù)說(shuō)明 ..................................................................... 20 一、主要法規(guī)依據(jù) ............................................................ 20 二、經(jīng)濟(jì)行為依據(jù) ............................................................ 20 三、重大合同協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證明文件 ............................................... 20 四、采用的取價(jià)標(biāo)準(zhǔn) .......................................................... 20 五、參考資料及其他 .......................................................... 21 資產(chǎn) 基礎(chǔ)法評(píng)估說(shuō)明 ............................................................... 22 一、流動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明 ........................................................ 22 （一）貨幣資金的評(píng)估說(shuō)明 .................................................................................................................. 22 （二）應(yīng)收款項(xiàng)的評(píng)估 .......................................................................................................................... 22 (三 ) 存貨的評(píng)估說(shuō)明 .........................