【正文】 資產(chǎn)評估相關(guān)的資料。對所有非實物資產(chǎn)，清查核實了它們的賬面金額、形成原因、形成日期。其中： （金額單位：人民幣元） 名稱 賬面值 貨幣資金 3,814, 應(yīng)收帳款凈額 18,124, 其他應(yīng)收款 203, 存貨 1,946, 長期 應(yīng)收款 9,200, 固定資產(chǎn) （凈值） 446,548, （二）負(fù)債總額 321,348,。 委托評估單位確定了 白城風(fēng)電 財務(wù)部 經(jīng)理 為本項資產(chǎn)清查評估工作的 主要 負(fù)責(zé)人，配合實施資產(chǎn)清查評估工作。 主要任務(wù)是分析資產(chǎn)清查的范圍和深度是否符合資產(chǎn)評估的規(guī)范要求；是否與委托方本次經(jīng)濟(jì)行為涉及的資產(chǎn)范圍一致，能否保證評估結(jié)論的公正性、公允性，在此基礎(chǔ)上撰寫《資產(chǎn)清查核實情況說明》。核對賬表（總賬、會計報表、評估明細(xì)表）；分析賬齡及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來情況，發(fā)函證或替代性測試，判斷內(nèi)容的真實性及權(quán)利義務(wù)的對應(yīng)性，確定債權(quán)收回的可能性；對權(quán)利義務(wù)的真實性，按持續(xù)經(jīng)營的要求進(jìn)行分析。將盤點日實際現(xiàn)金數(shù)量加上基準(zhǔn)日至盤點日之間付出的現(xiàn)金、減去基準(zhǔn)日至盤點日之間收入的現(xiàn)金得到基準(zhǔn)日的現(xiàn)金余額，比較推算出的實際現(xiàn)金余額和賬面現(xiàn)金余額兩者之差來確定基準(zhǔn)日賬、實是否相符。 評估人員 對 企業(yè)提供的銀行對賬單及企業(yè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行清查核實，必要時根據(jù)實際情況直接向銀行函證的方式進(jìn)行核實 ， 經(jīng)未達(dá)事項調(diào)節(jié)后企業(yè)賬面余額和銀行對賬單余額完全相符。 （二） 應(yīng)收款項的清查核實 評估人員主要通過對該企業(yè)提供的應(yīng)收款項明細(xì)表上應(yīng)收款項的戶名、 發(fā)生時間、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容對照記賬憑證、有關(guān)文件資料進(jìn)行清查核實，確定其真實性和可靠性，對金額較大的逐項核驗和進(jìn)行函證。 經(jīng)評估人員了解發(fā)現(xiàn)，現(xiàn) 白城風(fēng)電 根據(jù)現(xiàn)行電價政策 ，其鎮(zhèn)賚黑魚泡風(fēng)電場一期工程（ ）暫按 元 /千瓦時的上網(wǎng)電價進(jìn)行結(jié)算，其中 元 /千瓦時為每月結(jié)算發(fā)電量后，根據(jù)每月的 月發(fā)電上網(wǎng)總量與企業(yè) 進(jìn)行結(jié)算，剩余部分系每半年進(jìn)行結(jié)算，評估人員通過對企業(yè)各月上網(wǎng)電量的結(jié)算表進(jìn)行了復(fù)核清查計算， 經(jīng)核實賬賬相符，且債務(wù)屬實，不作調(diào)整。評估人員通過查驗 保險發(fā)票 、 銀行匯款憑證 等相關(guān)資料的方法，確定債權(quán)的存在， 并對企業(yè)的攤銷方法和攤銷余額進(jìn)行了計算復(fù)核，經(jīng)核實基本無誤。 （三） 存貨的清查核實 存貨賬面金額為 1,946, 元 。 清查核實所采取的措施主要有： 核對庫存數(shù)量與帳面數(shù)量，以此來確定存貨的存在性，完整性和會計記錄的準(zhǔn)確性。 白城風(fēng)電 設(shè)有物流管理部門，專門負(fù)責(zé)各類存貨日常的收、發(fā)、存核算管理，存貨中各 備品備件 均存放在 發(fā)電場 內(nèi)。 該科目無調(diào)整事項，存貨調(diào)整后賬面凈 額為 1,946, 元。 （五） 固定資產(chǎn)－房屋建 （構(gòu)） 筑物的清查核實 根據(jù)委托方提供的資料，本 次評估的對象，是 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司的房屋建筑物及構(gòu)筑物。具體清查情況詳見下表： 表一、房屋建筑物 序號 建筑物 資產(chǎn)編號 權(quán)證編號 結(jié)構(gòu) 建筑面積 建成年月 1 中央控制室 030001 無 鋼混 20201031 2 生活樓 030002 無 鋼混 20201031 3 35KV 配電裝置室 030003 無 鋼混 20201031 4 檢修車間 030004 無 鋼混 20201031 5 污水處理室 030005 無 鋼混 4 立方米 20201031 表二、構(gòu)筑物 序號 名稱 資產(chǎn)編號 結(jié)構(gòu)類型 建成年月 數(shù)量 長度（米） 寬度（米） 深度（米） 建筑面積（平方米） 內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價值評估 評估說明 － 15 － 1 消防泵房及 消防水池 030006 池 20201031 142 2 消防水池 030007 池 20201031 150 立方 3 事故油池 030008 池 20201031 30 立方 4 設(shè)備倉庫及 車庫 030009 房屋 20201031 中央控制室 合并 5 風(fēng)機(jī)機(jī)組塔 筒（架） 040001 塔 20201031 33 項 直徑 米；深 米 *33 只 6 機(jī)組變電器 基礎(chǔ) 040002 基礎(chǔ) 20201031 33 項 7 集電線路基 礎(chǔ) 040003 基礎(chǔ) 20201031 180 8 主變壓器基 礎(chǔ) 040004 基礎(chǔ) 20201031 1 30 9 配電設(shè)備構(gòu) 筑物 040005 支架 20201031 10 30 米獨立避 雷針 040006 避雷 針 20201031 66 11 站內(nèi)消防 040007 池 20201031 145 12 站內(nèi)排水 040008 池 20201031 250 13 圍墻及大門 040009 圍墻 20201031 1201 14 站區(qū)場地硬 覆蓋 040010 道路 20201031 25300 15 站區(qū)擋土墻 040011 圍墻 20201031 546 772 16 風(fēng)場道路 040012 道路 20201031 148200 17 站內(nèi)道路 040013 道路 20201031 4, 18 土地使用權(quán) 價值 19, 評估人員對上述房屋建筑物及構(gòu)筑物的取得過程進(jìn)行了詳細(xì)的了解，查找了原始文件和平面分布圖。中央控制室，建筑主立面采用淺色調(diào)，矩形建筑，外形樸素，與周圍環(huán)境協(xié)調(diào)。 （ 3） 構(gòu)筑物概括： 主要構(gòu)筑物為風(fēng)力發(fā)電機(jī)組基礎(chǔ)。永久 占地 ，辦理 了 國有有土地使用權(quán)證【鎮(zhèn)國用（ 2020）第082101948 號】位于 鎮(zhèn)賚縣 黑魚泡鎮(zhèn) ，面積為 19323 平方米 ，使用權(quán)類型：劃撥，用途：公共設(shè)施用地。 房屋建筑物，構(gòu)筑物清查核實后： 賬面原值 61,772, 元，賬面凈值 60,641, 元。 在清查過程中了解到 ， 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司 主要從事 風(fēng)力發(fā)電的企業(yè)，具有 33 臺 1500KW發(fā)電能力。 主要 設(shè)備購置年代為 2020 年，于 2020年建成投產(chǎn)運行。 根據(jù)該企業(yè)的特點，評估人員按 A、 B、 C分類法，將所有納入本次評估范圍的設(shè)備按主要生產(chǎn)設(shè)備、主要輔助設(shè)備和一般設(shè)備分為 A、 B、 C三類，對 A、 B類設(shè)備作為清查核實的重點對象，主要了解其購入過程、安裝調(diào)試、實際使用和維護(hù)保養(yǎng)情況以及目前的完好程度及加工精度等，并觀察其工作環(huán)境及使用狀況。其中機(jī)器設(shè)備 201 臺（套），運輸設(shè)備 4輛，電子設(shè)備 25 臺（套）。 經(jīng)核實賬賬相符，均為企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的債務(wù)。 應(yīng)交稅費 調(diào)整后賬面值為 38,213, 元 。 長期借款的清查核實 長期借款賬面值 為 310,000, 元。 六、 清查結(jié)論 評估人員遵循企業(yè)賬戶處理的合理性，維護(hù)資產(chǎn)的存在性，所有權(quán)歸屬以及資產(chǎn)分類是否符合評估要求等原則。 三、 重大合同協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證明文件 某公司 營業(yè)執(zhí)照 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司 營業(yè)執(zhí)照； 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司 驗資報告； 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司 章程； 白城風(fēng)電 風(fēng)力發(fā)電有限公司 審計報告； 車輛行駛證； 其他相關(guān)證明材料或文件。 （一） 貨幣資金的評估 說明 貨幣資金調(diào)整后賬面值為 3,814, 元 。 評估人員和該公司有關(guān)人員 一起對存放在公司財務(wù)部 的現(xiàn)金 進(jìn)行了現(xiàn)場盤點予以核實 ：盤點的人民幣現(xiàn)金數(shù)額，加上 2020年 4月 1日至盤點日付出憑證 未記賬數(shù)，減去同期收入憑證未記賬數(shù)，加上同期的現(xiàn)金支付數(shù)，減去同期的現(xiàn)金收入數(shù)，得到結(jié)果與基準(zhǔn)日賬面值一致 ， 本次評估以賬面值 元作為評估值。 銀行存款 評估 值為 3,814, 元 。 內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價值評估 評估說明 － 23 － 經(jīng)評估人員了解發(fā)現(xiàn)，現(xiàn) 白城風(fēng)電 根據(jù)現(xiàn)行電價政策，其鎮(zhèn)賚黑魚泡風(fēng)電場一期工程（ ）暫按 元 /千瓦時的上網(wǎng)電價進(jìn)行結(jié)算，其中 元 /千瓦時為每月結(jié)算發(fā)電量后，根據(jù)每月的月發(fā)電上網(wǎng)總量與企業(yè)進(jìn)行結(jié)算，剩余部分系每半年進(jìn)行結(jié)算，評估人員通過對企業(yè) 各月上網(wǎng)電量的結(jié)算表進(jìn)行了復(fù)核清查計算，經(jīng)核實賬賬相符 ， 由于核算企業(yè)系吉林省電力公司，各上網(wǎng)電費 屬于經(jīng)常滾動款項，基本不存在壞帳的可能，故本次評估按調(diào)整后賬面值確定評估值 。其中： 應(yīng)收白城市華通 電子申報售后服務(wù)部的 ，由于對方企業(yè)尚未開具相關(guān)發(fā)票，故 白城風(fēng)電 將其于其他應(yīng)收款科目中反映，實際系費用掛帳，本次評估為零。 經(jīng)評估人員現(xiàn)場清查發(fā)現(xiàn)， 白城風(fēng)電 的備品備件 主要為日常經(jīng)營中用到的 減震塊 、 各類 接頭和 轉(zhuǎn)換器 等 。 （四） 長期 應(yīng)收款 的評估 說明 長期應(yīng)收款 調(diào)整后 賬面值為 9,200, 元，系 白城風(fēng)電 根據(jù)鎮(zhèn)賚黑魚泡風(fēng)電場接入系統(tǒng)工程墊資協(xié)議的相關(guān)規(guī)定，支付給吉林省電力有限公司電網(wǎng)建設(shè)公司的電網(wǎng)建設(shè)資金，該款項將于該電源項目達(dá)到設(shè)計裝機(jī)容量并投產(chǎn)后兩年內(nèi)歸還，評估人員通過核實相關(guān)的墊資協(xié)議和銀行結(jié)算憑證驗 證了該款項的真實性 ，基本無壞帳可能，內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價值評估 評估說明 － 24 － 按調(diào)整后賬面值確定評估值。其中房屋建筑物賬面原值 6,809, 元，賬面凈值 6,685, 元，共有 5 座房屋。 主要房屋為中央控制室、生活樓、車庫、泵房等。外墻墻面為彩色涂料，內(nèi)墻為白色涂料。永久占地的土地包括升壓站及分散分布的 33 座風(fēng)機(jī)占地及架空線路占地。 未發(fā)現(xiàn)設(shè)定抵押、擔(dān)保和租賃等他項 權(quán)利情況。 計算公式為： 資產(chǎn)評估值＝重置全價－實體性貶值－功能性貶值－經(jīng)濟(jì)性貶值 或：資產(chǎn)評估值＝重置價格建筑面積成新率 其中： 重置價＝重置價＋ 施工輔助工程 ＋ 攤?cè)胭M用 其中：攤?cè)胭M用包括 建設(shè)用地費 、 工程前期費 、 建設(shè)單位管理費 、 建設(shè)監(jiān)理費 、項目咨詢服務(wù)評審費 、 工程驗收費 、 工程保險費 、 聯(lián)合試 運轉(zhuǎn)費 、勘查費、設(shè)計費、工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費 等 其中 本次評估對于主要的建筑物、構(gòu)筑物要采用預(yù)決算調(diào)整法，根據(jù)委托方提供的工程決算書的工程量，目前建設(shè)工程主要材料價格 ，對 竣工結(jié)算審核報告中 的主要材料差價進(jìn)行調(diào)整 ，計算確定重置價格。具體說明如下： （ A）年限法理論成新率的確定： 計算公式： 成新率＝尚可使用年限247。 計算公式： 成新率＝（結(jié)構(gòu)打分評分修正系數(shù)＋裝修打分評分修正系數(shù)＋設(shè)備打分評分修正系數(shù)）247。建筑主立面采用淺色調(diào)，矩形建筑，外形樸素，與周圍環(huán)境協(xié)調(diào)。 賬面值 構(gòu)成 ： 分類 占建安費率比例 賬面值 決算建安費用 2,218, 施工輔助費用 % 59, 攤?cè)胭M用 % 175, 賬面值合計 2,453, 通過分析扣除利息后的攤?cè)胭M用比例為 %。 公式： 重置價＝主材差調(diào)整后重置價＋ 施工輔助工程 ＋ 攤?cè)胭M用 內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價值評估 評估說明 － 27 － 其中：攤?cè)胭M用包括 建設(shè)用地費 、 工程前期費 、 建設(shè)單位管理費 、 建設(shè)監(jiān)理費 、項目咨詢服務(wù)評審費 、 工程驗收費 、 工程保險費 、 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 、勘查費、 設(shè)計費、工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費 等。通過材差調(diào)整后建造費用為 2,218, 95%= 元 （ 2）其他費用和資金成本測算 通過分析“賬面移交資產(chǎn)房屋建筑物表”，施工輔助工程費占建安造價的 %；攤?cè)胭M用占建安造價的 %。 項目 費率 評估值 建安費用 2,107, 施工輔助費用 % 56, 攤?cè)胭M用 % 124, 內(nèi)蒙古錫林郭勒白音華煤電有限責(zé)任公司擬轉(zhuǎn)讓 所持吉林泰合風(fēng)力發(fā)電有限公司 股權(quán)之企業(yè)價值評估 評估說明 － 29 － 利息 % 123, 臨時 占地 補(bǔ)償 費 29, 合計 2,441, 3） 建筑面積確定： 根據(jù)企業(yè)填報的數(shù)據(jù)，評估對象中央控制樓的建筑面積為 平方米。 按公式計算： 成新率＝尚可使用年限247。 具體打分情況表 部分 名稱 標(biāo)準(zhǔn) 實例狀況 打分 合計 修正系數(shù) 結(jié)構(gòu) 部分 基礎(chǔ) 25 無不均勻下沉 25 99 承重構(gòu)件 25 梁、柱基本完好 25 非承重墻 15 完好 15 屋面 20 完好 19 樓地面 15 整體面層完好 15 裝修 部分 門窗 28 門窗完好 28 98 外裝飾 24 整體面層完好 23 內(nèi)裝飾 24 整體面層完好 24