國(guó)有企業(yè)改制、上市(ipo)涉及的主要法律問(wèn)題-展示頁(yè)
2025-05-25 20:41本頁(yè)面
【正文】 體需有可連續(xù)計(jì)算的業(yè)績(jī)，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，非主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)予剝離。信利律師事務(wù)所 20210726 國(guó)有企業(yè)改制、上市 (IPO) 涉及的主要法律問(wèn)題 宋喬華 合伙人 律師 北京信利律師事務(wù)所 深圳分所 信利律師事務(wù)所 20210726 國(guó)有企業(yè)改制上市法律問(wèn)題 ? 法律法規(guī)體系 ? 改制上市條件及程序 ? 企業(yè)改制上市中涉及的法律問(wèn)題 ? 律師在改制上市中的工作 信利律師事務(wù)所 20210726 一、企業(yè)改制上市法規(guī)體系 (1) 基本法律法規(guī) ? 《 公司法 》 （ ) ? 《 證券法 》 （ ) ? 《 中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法 》 ? 《 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法 》 () ? 《 深圳交易所股票上市規(guī)則 》 () ? 《 上海交易所股票上市規(guī)則 》 () 信利律師事務(wù)所 20210726 一、企業(yè)改制上市法規(guī)體系 (2) ? 關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見(jiàn) ? 中國(guó)中央關(guān)于建立社會(huì)主意市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定 ? 關(guān)于中央企業(yè)報(bào)送主輔分離改制分流總體方案基本內(nèi)容和有關(guān)要求的通知 ? 關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn) ? 中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定 ? 國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范（試行） ? 國(guó)有經(jīng)濟(jì)體制改制改革委員會(huì)關(guān)于積極穩(wěn)妥地推進(jìn)國(guó)有企業(yè)股份制改革的指導(dǎo)意見(jiàn) ? 股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理暫行辦法 ? 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法 ? 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法 ? 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例 信利律師事務(wù)所 20210726 二、企業(yè)股票發(fā)行與上市的條件 最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣 3000萬(wàn)元，凈利 潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)； 最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣 5000萬(wàn)元；或者最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣 3億元； 發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000萬(wàn)元（深、滬兩市交易所規(guī)則中要求人民幣 5000萬(wàn)元）； 最近一期末無(wú)形資產(chǎn) (扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后 )占凈資產(chǎn)的比例不高于 20%； 最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。 信利律師事務(wù)所 20210726 發(fā)審委主要關(guān)注的問(wèn)題： ? 發(fā)行人改制和設(shè)立方面的問(wèn)題 ? 公司治理方面的問(wèn)題 ? 經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況方面的問(wèn)題 ? 持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力方面的問(wèn)題 ? 籌建資金項(xiàng)目方面的問(wèn)題 ? 風(fēng)險(xiǎn)提示方面的問(wèn)題 信利律師事務(wù)所 20210726 三、企業(yè)改制、上市程序 企業(yè)改制上市分為四個(gè)階段： （一）改制與設(shè)立 （二）上市輔導(dǎo) （三）申請(qǐng)文件的申報(bào)與審核 （四）發(fā)行與上市 信利律師事務(wù)所 20210726 第一階段：改制與設(shè)立 企業(yè)改制的主要模式 ? 整體改制模式 ? 分拆（部分）改制模式 ? 分立改制模式 ? 聯(lián)合（共同）改制模式 ? 整體變更模式 信利律師事務(wù)所 20210726 第二階段：上市輔導(dǎo) ? 聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行盡職調(diào)查、問(wèn)題診斷、專業(yè)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)行為 ? 取消了輔導(dǎo)期至少一年的限制 信利律師事務(wù)所 20210726 第三階段：申請(qǐng)文件的申報(bào)與審核
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