商業(yè)銀行資本的規(guī)定-展示頁
2025-05-25 18:59本頁面
【正文】 游戲規(guī)則 ” ，它的產(chǎn)生及進一步發(fā)展是國際銀行業(yè)追求穩(wěn)健經(jīng)營及公平競爭的結(jié)果 ， 對于商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及資本充足比率 《 巴塞爾協(xié)議 》 都做了明確的規(guī)定 。 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 商業(yè)銀行資本的功能 一般來講 ， 商業(yè)銀行的資本具有三大功能 : １ ． 保護存款人利益 。 ２ ． 滿足銀行經(jīng)營 。 首先 ， 銀行開業(yè)必須擁有一定的資本 ， 滿足各國法律規(guī)定的最低注冊資本的要求；其次 ， 銀行必須擁有營業(yè)所需的固定資產(chǎn) ， 這些固定資產(chǎn)只能用資本金購買 。 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 《 巴塞爾協(xié)議 》 將銀行的資本劃分為兩類：一類是核心資本 （ 一級資本 ） ；另一類是附屬資本 （ 二級資本 ） 。 股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股； 公開儲備指以公開的形式，通過保留盈余和其他盈余，例如股票發(fā)行溢價、保留利潤（憑國家自行處理，包括在整個過程中用當(dāng)年保持利潤向儲備分配或儲備提?。⑵胀蕚浣鸷头ǘ蕚浣鸬脑鲋刀鴦?chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負債表上的儲備。 1）非公開儲備。 2）資產(chǎn)重估儲備。 3）普通準備金。 4）混合資本工具。 5）長期附屬債務(wù)。 另外， 《 巴塞爾協(xié)議 》 還規(guī)定，在核定銀行資本實力時應(yīng)從核心資本中扣除商譽；從核心資本與附屬資本之和中扣除對不合并報表的附屬銀行和財務(wù)附屬公司的投資，扣除對其他銀行和金融機構(gòu)資本部分的投資。 數(shù)量充足是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。 資本結(jié)構(gòu)還受銀行經(jīng)營情況變動的影響。 《 巴塞爾協(xié)議 》 對國際銀行業(yè)的統(tǒng)一資本要求包括： 1． 核心資本 （ 一級資本 ） 與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于 4%， 即： 核心資本比率 =核心資本 /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額 100%≥4% 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額 =∑資產(chǎn) 風(fēng)險權(quán)重 2． 總資本 （ 一級資本與二級資本之和 ） 與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于 8%， 其中二級資本不得超過一級資本的 100%， 即： 資本充足比率 =總資本 /（ 表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額 ） 100%≥8% 從測算公式或以看出，風(fēng)險權(quán)重占了一個很重要的位置，不同的風(fēng)險權(quán)重可能使銀行在資本、資產(chǎn)總額相同的條件下，其比率不同。 當(dāng)要計算一家銀行的資本充足率時，就要按照協(xié)議規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)系數(shù)乘以銀行資產(chǎn)負債的表內(nèi)項目和表外項目。 一家銀行的資本規(guī)模為 100萬元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負債表內(nèi)和表外項目
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