商業(yè)銀行資本充足率計算指引-商業(yè)銀行資本充足率計算規(guī)則-展示頁
2024-08-18 10:27本頁面
【正文】 資產(chǎn)/[按內(nèi)部評級法計算的風險加權資產(chǎn)＋按本指引規(guī)定的風險權重計算的內(nèi)部評級法未覆蓋的信用風險暴露的風險加權資產(chǎn)]）不得低于50％，并在3年內(nèi)內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率達到80％；（二）銀行集團在獲得銀監(jiān)會批準實施新資本協(xié)議初期可以組合采用內(nèi)部模型法和標準法計量市場風險監(jiān)管資本要求，但銀行集團內(nèi)部同一機構對某一類風險只能采用一種方法，并在3年內(nèi)內(nèi)部模型法覆蓋率（按內(nèi)部模型法計算的資本要求/[按內(nèi)部模型法計算的資本要求＋按標準法計算的資本要求]）應達到90％。（2）被投資金融機構所產(chǎn)生的合規(guī)風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。％以上或擁有控制權，但被投資金融機構處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范圍，但應從資本中扣除對其的資本投資：（1）已關閉或已宣布破產(chǎn)；（2）因終止而進入清算程序；（3）受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件的影響、資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機構。商業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除其對工商企業(yè)的資本投資，但對因政策性原因并經(jīng)國務院特別批準的向工商企業(yè)資本投資，以及商業(yè)銀行被動形成的對工商企業(yè)的資本投資（如實現(xiàn)抵押權），可不從資本中扣除。對商業(yè)銀行、證券公司、保險公司之外的其他金融機構的資本投資處理方式如下：（一）若被投資金融機構適用與商業(yè)銀行相當?shù)馁Y本充足率監(jiān)管。證券公司和保險公司包括證券公司、基金公司、企業(yè)年金公司和保險公司等。 商業(yè)銀行計算資本充足率可以不扣除其對擁有非大額少數(shù)投資其它商業(yè)銀行的資本投資，但若銀監(jiān)會認定，商業(yè)銀行之間通過相互持股人為虛增資本充足率，則應扣除該資本投資。計算未并表資本充足率時，商業(yè)銀行應從資本中扣除其對持有多數(shù)股權和控制權的商業(yè)銀行的資本投資，若其持有多數(shù)股權和控制權的商業(yè)銀行存在資本缺口，計算未并表資本充足率時還應扣除相應的資本缺口。％（含）以上，（二）規(guī)定的，為大額少數(shù)股權投資機構；低于20％（二）規(guī)定的，為非大額少數(shù)股權投資。 （四）其他有證據(jù)表明母銀行實際控制被投資金融機構的情況。（三）確定能否控制被投資金融機構時，應當考慮母銀行和子公司持有的被投資金融機構的當期可轉(zhuǎn)換公司債券、當期可執(zhí)行的認股權證等潛在表決權因素，確定是否符合上述并表標準。以下機構應作為商業(yè)銀行持有多數(shù)股權和控制權的被投資金融機構：（一）商業(yè)銀行直接擁有或子公司擁有或與其子公司共同擁有被投資機構50%以上表決權的被投資金融機構。并表資本充足率的計算范圍原則上應包括商業(yè)銀行以及符合本指引規(guī)定的其直接或間接投資的金融機構。，核心資本充足率不得低于百分之四。、市場風險和操作風險。，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風險加權資產(chǎn)之間的比率。商業(yè)銀行資本充足率計算指引（第二次征求意見稿），促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本指引?！吨袊y行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風險加權資產(chǎn)之間的比率。（二）商業(yè)銀行擁有被投資金融機構50%以下（含）的表決權，但與被投資機構之間有下列情況之一的，應當將其納入并表范圍：A、通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機構50%以上的表決權；B、根據(jù)章程或協(xié)議，有權決定該機構的財務和經(jīng)營政策；C、有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數(shù)成員；D、在被投資機構董事會或類似權力機構占多數(shù)表決權。對于當期可以實現(xiàn)的潛在表決權，應當計入母銀行對被投資金融機構的表決權。控制，是指一個公司能夠決定另一個公司的財務和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。 商業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除其對證券公司、保險公司的資本投資，但非大額少數(shù)股權投資可以不扣除。、保險公司達不到監(jiān)管當局規(guī)定的最低資本要求，商業(yè)銀行還應從資本中扣除相應的資本缺口。（二）若被投資金融機構不適用與商業(yè)銀行相當?shù)馁Y本充足率監(jiān)管。，包括計劃在一個會計年度之內(nèi)出售的、權益性資本在50%以上的被投資金融機構可不列入并表范圍，但應從資本中扣除對該類機構的資本投資。，如根據(jù)風險相關性，其對銀行集團整體風險的影響程度，符合下列情況時，商業(yè)銀行應將其列入并表資本充足率計算范圍：（1）具
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