鉆井工程內(nèi)部控制審計方案-展示頁
2025-05-23 15:23本頁面
【正文】 全 ， 通過對冀東油田 鉆井工程 工作程序及相關(guān)資料進(jìn)行審計， 全面調(diào)查、了解 2021 年鉆井 、鉆前 工程管理情況，分析鉆井事故責(zé)任，揭示內(nèi)部控制存在的漏洞，提高投資使用效益，保護(hù)國有資產(chǎn)安全。 二、審計 調(diào)查 范圍 審計范圍： 2021 年 1 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 鉆井工程內(nèi)部控制情況 審計方式：就地 三、審計 調(diào)查 依據(jù) 國家、地方有關(guān)政策、法規(guī)、中油集團(tuán)公司、股份公司固定資產(chǎn)投資管理有關(guān)規(guī)定； 鉆井 、鉆 前 工程合同及相關(guān)協(xié)議。 五、審計內(nèi)容及 重點(diǎn) （一）審計 2021 年 1 月 11 月以來鉆井 、鉆前 工程，解剖分析事故原因，界定事故中甲乙方經(jīng)濟(jì)責(zé)任； （二）鉆井工程 及鉆前工程 實(shí)施管理情況， 測試鉆井工程 及鉆前 2 工程 內(nèi)部控制中管理組織、有關(guān)制度、辦法、程序、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)責(zé)的健全與運(yùn)行情況； 鉆井 、鉆前 工程內(nèi)部控制 規(guī)章制度； 管理機(jī)構(gòu)的組織形式及運(yùn)行 （ 1）合同管理規(guī)定及執(zhí)行情況（表格）；對監(jiān)理、設(shè)計、采購、施工合同進(jìn)行審查，有無事后合同，合同審批程序是 否完備。 （三）審計合同結(jié)算資金的確認(rèn)、核算形式、職責(zé)及執(zhí)行情況； 預(yù)付備料款是否符合制度要求，支付手段是否合理；已完工程質(zhì)量保證金是否留足。 六 、審計 調(diào)查 方 法 以 2021 年 111 月份鉆井 、鉆前工程 管理情況為主，采用符合性和實(shí)質(zhì)性測試相結(jié)合的方法，以符合性測試為主，隨機(jī)抽選重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)測試，印證符合性測試的真實(shí)性。 控制發(fā)生頻率和樣本量對應(yīng)表 控制方式 控制頻率 樣本量 自動 不適用 1 半自動
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