【正文】 是現(xiàn)金。 （二）缺乏反洗錢專門人才 ,分析甄別難 反洗錢工作對于商業(yè)銀行來說是一項(xiàng)新的職能，由于各種條件限制，當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢專門人才十分缺乏，反洗錢崗位人員大都是兼職人員，反洗錢的知識及業(yè)務(wù)技能欠缺，缺乏實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)不能對可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷。一些金融機(jī)構(gòu)既設(shè)有健全的制度，也末指定專人負(fù)責(zé)，反洗錢工作對他們而言可有可無。三是一些金融機(jī)構(gòu)從自身利益出發(fā)，認(rèn)為建立反洗錢體系要增加成本投入，在同業(yè)競爭中丟失客戶，從而放棄執(zhí)行反洗錢的義務(wù)。 三、銀行反洗錢工作中的難點(diǎn) （一）社會公眾對反洗錢的重要性認(rèn)識不足 一是由于宣傳不夠廣泛和深入，社會公眾對反洗錢的認(rèn)識不足。另一方面，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過保存客 戶的交易記錄，可以控制和防范洗錢 3 銀行反洗錢工作探討 犯罪。因此，銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢活動的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件。 為遏制洗錢活動，中國人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，各金融機(jī)構(gòu)以此為依據(jù)，結(jié)合本部門的特點(diǎn)，制定了具體的實(shí)施辦法，發(fā)揮商業(yè)銀行在反洗錢工作中的作用。然后通過在網(wǎng)站購物實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移，實(shí)際上這個(gè)交易并沒有發(fā)生，而只是進(jìn)行了資金的轉(zhuǎn)移。洗錢分子還利用網(wǎng)上虛擬交易進(jìn)行洗錢。利用境外公司簽訂假進(jìn)口合同，將在境內(nèi)犯罪所得贓款清洗到國外，或?qū)液推髽I(yè)的資金中飽私囊。有的是先撈錢后洗錢，一些人員非法貪污受賄后，辭職下海，用新身份來解釋其非法暴富；有的是邊撈錢邊洗錢， 2 銀行反洗錢工作探討 通過家屬經(jīng)商掩蓋其黑錢來源；有的是連撈錢帶洗錢，先創(chuàng)辦私人企業(yè)，通過企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來將黑錢轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)的賬戶上，并予以合法化。儲蓄存款實(shí)名制的實(shí)施雖然對犯罪分子有一定威懾作用，但是由于個(gè)人使用現(xiàn)金所受限制極少，洗錢者利用賬戶尤其是個(gè)人儲蓄賬戶提現(xiàn)的自由度高、轉(zhuǎn)賬功能強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)進(jìn)行洗錢。 二、商業(yè)銀行在反洗錢工作中的地位 利用現(xiàn)金進(jìn)行洗錢存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)金用不具有個(gè)人特殊標(biāo)記、無法追索交易痕跡的現(xiàn)金漂洗 非法所得，可以在實(shí)現(xiàn)財(cái)富占有的同時(shí)掩蓋犯罪事實(shí)，因此被不法分子視為洗錢的便利渠道。助長刑事犯罪，破壞社會穩(wěn)定如果洗錢過程非常順利，就為犯罪分子的下一次犯罪提供了資金支持，這將會進(jìn)一步刺激犯罪分子的犯罪欲望。從一些已經(jīng)暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會財(cái)富的途徑為：把貪污腐敗得來 的錢轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國對外資的優(yōu)惠政策，以外商，身份回國投資。我國的資金嚴(yán)重匱乏，大量的資金外逃給我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶來嚴(yán)重的負(fù)面影響。而我國的非法資金經(jīng)過清洗之后，有相當(dāng)一部分向流向境外。洗錢已 成為恐怖組織獲得資金的重要渠 1 銀行反洗錢工作探討 道，這已經(jīng)嚴(yán)重威脅到了國家的安全。另外，由于洗錢活動的資金轉(zhuǎn)移完全脫離了一般的商品勞務(wù)交易的特點(diǎn)，其資金轉(zhuǎn)移完全受洗錢的需求制約，資金的流動毫無規(guī)章可循，洗錢很可能成為金融危機(jī)的導(dǎo)火索。商業(yè)銀行的信用是其“生命線”。同時(shí)，洗錢犯罪活動 的構(gòu)成并不要求完全完成上述三個(gè)階段。犯罪者可以自由地使用該犯罪收益了。 融合階段：是洗錢鏈條中的最后階段，犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)和合法資金混同融入到合法的金融和經(jīng)濟(jì)體制中。該階段的目的是將犯罪活動得來的資金改變得易于控制并減少懷疑，例如將現(xiàn)金存入銀行或購買可流通票據(jù)；或?qū)㈠X存入地下錢莊，通過地下錢莊將犯罪收益轉(zhuǎn)移到國外，然后進(jìn)入外國銀行；或在保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，或在股票市場購買股票 。但是從邏輯上講，一個(gè)典型和完整的洗錢過程包括三個(gè)階段，即放置階段、培植階段和融合階段。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣 、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)產(chǎn)的來源，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移。這樣，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的其他非法得來的錢財(cái)就成了他的合法收入。 20 世紀(jì) 20 年代，美國芝加哥一黑手黨金融專家買了一臺投幣式洗衣機(jī)，開了一洗衣店。通過金融機(jī)構(gòu)洗錢是犯罪分子最常用的洗錢方法 ,具有較強(qiáng)的隱蔽性 ?一是即可利用現(xiàn)金存取等傳統(tǒng)業(yè)務(wù) ,也可通過資金借貸 ?票據(jù)融通等新興業(yè)務(wù)實(shí)施犯罪 ?二是存在于貨幣市場 ,也存在于資本市場 ?三是有繞過金融機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定的洗錢行為 ,也有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié) ? 一、洗錢犯罪的定義與危害 “洗錢”（ MoneyLaundering）是為了使來源于犯罪活動的財(cái)產(chǎn)獲得表面的合法性而采取各種手段的過程。銀行反洗錢工作探討 第一篇：銀行反洗錢工作探討 銀行反洗錢工作探討 20 世紀(jì) 80 年代以來，洗錢犯罪日益猖獗并在世界范圍內(nèi)迅速蔓延。據(jù)估計(jì)，全世界每年非法洗錢的數(shù)額高達(dá) 1 萬億至 3 萬億美元，相當(dāng)于全世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的 2%至 5%，我國每年也有 2021 億元人民幣左右。洗錢犯罪是一種典型的國際犯罪。他在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，就把其他非法所得的贓款加入其中，再向稅務(wù)部門申報(bào)納稅。 洗錢作為一個(gè)法律概念最早正式出現(xiàn)在 1988 年 12 月 19 日《聯(lián)合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里?！? 通常洗錢活動的過程相當(dāng)復(fù)雜，也沒有固定的模式。 銀行反洗錢工作探討 放置階段：是指將犯罪收益投入清洗系統(tǒng)的過程。 培植階段：是通過在不同國家間的錯(cuò)綜復(fù)雜的交易，或在一國內(nèi)通過反復(fù)持續(xù)地運(yùn)用不同金融手段來掩蓋和模糊犯罪收益的真實(shí)來源、性質(zhì)以及犯罪收益與犯罪者的聯(lián)系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。犯罪收益已經(jīng)披上了合法的外衣。 有必要說明的是，在實(shí)際的洗錢操作過程中，三個(gè)階段有時(shí)很明顯，有時(shí)則發(fā)生重疊，交叉運(yùn)用，難以截然分開。 洗錢犯罪的主要危害如下： 動搖社會信用，誘發(fā)金融危機(jī)，威脅國家的安全反洗錢的實(shí)踐表明，金融系統(tǒng)是洗錢犯罪分子利用的主要通道。但如果有消息披露某銀行被洗錢分子利用，公眾將對該銀行甚至整個(gè)銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑。另外，恐怖組織需要資金支持，這些資金的轉(zhuǎn)移都是通過洗錢完成的。造成資本外逃，使腐敗資金轉(zhuǎn)移境外，導(dǎo)致社會財(cái)富流失美國的非法收入經(jīng)過清洗后，有相當(dāng)大的一部分仍匯集在美國境內(nèi)。有統(tǒng)計(jì)表明，目前我國的“資本外逃”數(shù)額已經(jīng)排世界第四位。在我國，貪污腐敗和洗錢有著密切的關(guān)聯(lián)。這樣就形成一個(gè)權(quán)力與金錢互相依存的、里應(yīng)外合的洗錢鏈。比如黑社會就通過洗錢尋得了掩護(hù)資金，這樣就形成一個(gè)惡性循環(huán)的圈，助長了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會帶來極大的危害和不安定因素。在我國，雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結(jié)算方式，但目前現(xiàn)金結(jié)算還是個(gè)人消費(fèi)使用最多的結(jié)算方式。利用對公結(jié)算賬戶進(jìn)行洗錢一是設(shè)立空殼公司，開立銀行賬戶。二是非貿(mào)易結(jié)算和虛報(bào)貿(mào)易結(jié)算。利用網(wǎng)上銀行洗錢網(wǎng)上銀行既可以是傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，也可以是在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立的虛擬金融機(jī)構(gòu)，網(wǎng)上銀行對客戶及其交易的了解程度遠(yuǎn)不如傳統(tǒng)銀行，所以“了解你的客戶”的原則較難得到有效落實(shí)，犯罪分子正是利用網(wǎng)上銀行的這個(gè)弱點(diǎn)，大肆 洗錢。先開設(shè)一個(gè)網(wǎng)站提供網(wǎng)上購物服務(wù)，同時(shí)與銀行簽訂協(xié)議，銀行提供網(wǎng)上支付支持，同時(shí)第三方提供認(rèn)證。由于銀行、網(wǎng)站和第三方并不一定在同一國家，信息交換不充分，同時(shí)洗錢分子對交易進(jìn)行刻意掩飾，所以利用網(wǎng)上虛擬交易進(jìn)行洗錢通常較難發(fā)現(xiàn)，網(wǎng)上洗錢正漸漸成為犯罪分子清洗不法收入的主要手段。首先，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，犯罪分子在放置、能有意或無意地被卷入“洗錢”犯罪活動中。一方面 ,銀行為客戶辦理資金存取、匯入往來款項(xiàng)，具有識別可疑交易的便利條件。所以，商業(yè)銀行必須努力制止洗錢犯罪，避免洗錢活動對銀行產(chǎn)生負(fù)面影響。二是政府相關(guān)部門因?yàn)橐Y心切，對加強(qiáng)大額資金的流入管理不理解，不積極配合。四是部分金融機(jī)構(gòu)認(rèn) 為反洗錢是人民銀行的事，與已無關(guān)。五是部分金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為洗錢是多在大城市，小地方?jīng)]人洗錢。 （三）缺乏有效的反洗錢監(jiān)管體系 多數(shù)商業(yè)銀行反洗錢業(yè)務(wù)主 要由會計(jì)部門承擔(dān)，而商業(yè)銀行會計(jì)部門的工作職責(zé)主要是為社會提供結(jié)算服務(wù)和管理，很難承擔(dān)起反洗錢職責(zé)。因此，“現(xiàn)金管理”是反洗錢措施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其中現(xiàn)金繳存則是重點(diǎn)監(jiān)測的對象。事實(shí)上，各家商業(yè)銀行從主觀上也未必愿意進(jìn)行嚴(yán)格審查、控制或拒絕受理繳存業(yè)務(wù)，這無疑為洗錢括動留下了空間。一是網(wǎng)絡(luò)銀行的環(huán)境不能有效貫徹“了解你的客戶”原則。就算最初開立賬戶可以 辨別客戶的真實(shí)身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，通過該賬戶進(jìn)行交易的人可能不是最初開立賬戶的人。二是網(wǎng)絡(luò)銀行交易監(jiān)測技術(shù)落后，缺乏完善的監(jiān)控體系。而基層銀行對網(wǎng)上交易缺乏資金交易監(jiān)管的有效手段。 （六）銀聯(lián)卡境外漏洞：成為投機(jī)者套現(xiàn)洗錢工具 隨著國家對打擊地下錢莊力度的不斷加大，不法分子資金挪移的渠道比以往更加曲折隱蔽，新興金融支付手段 如銀聯(lián)賬戶、電子銀行、電子支付平臺等工具則成為了投機(jī)者又一重要的資金轉(zhuǎn)移“通道”。 5 銀行反洗錢工作探討 洗錢罪犯身上往往備有數(shù)張甚至數(shù)十張銀聯(lián)卡、單雙幣信用卡，每張卡資金就幾十萬元人民幣。