［管理精品］某企業(yè)內部審計制度(doc14)-展示頁
2025-05-06 17:44本頁面
【正文】 第二章 職責和權限 第六條 內部審計機構和人員的職責是：按照《道德準則》和《內部審計實務標準》的要求，通過實施一系列審查和評價活動，向管理層提供分析、評價、建議、忠告和資料，幫助公司改善風險管理、控制和治理過程。 第四條 內部審計目標包括以合理的成本促進有效的控制。內部審計為各部門提供了與各項工作有關的分析、評價、建議、忠告和信息。,該職能目的是檢查和評價公司內部組織的經濟活動。 第二條 內部審計的目標是幫助公司的各部門有效地履行他們的職責。 第三條 內部審計機構的宗旨是 :通過開展獨立、客觀的保證性與咨詢性活動，運用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對風險管理、控制和治理過程進行評價，提高運作效率，幫助公司實現(xiàn)其目標。 第五條 內部審計的范圍包括對公司內部控制系統(tǒng)的適當性和有效性，以及在完成指定的任務過程中的工作效果所 進行的檢查和評價。 1 負責制定集團內部審計制度，參與制定集團其他管理制度 2 負責審計集團及下屬各公司的內部控制制度情況 3 負責集團及下屬各公司的財務審計 4 負責集團及下屬各公司的經濟責任及有關責任人的離任審計 5 負責集團及下屬各公司的投資項目及工程預決算的審計 6 負責集團及下屬各公司的執(zhí)行財經紀 律情況的審計 7 接受董事會及集團領導下達的專項審計 8 檢查集團領導批轉的審計決定的落實情況 第七條 在批準的范圍內，內部審計機構有權審計所有的工作，有權接觸所有記錄，人員和與實施審計工作有關的部門。 第九條 有權調審或就地審查，查閱各部門所有與審計項目相關的文件資料等審計人員認為必要的資料，被審計部門必須如實提供，不得拒絕，隱匿。 第十一條 有權向有關 部門和人員進行調查，并索取證明材料 。 第十二條 對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權向管理層反映；對無法進行審計程序的審計項目，有權立即停止審計工作并發(fā)表責任聲明書。 第十四條 有權對審計工作中出現(xiàn)的重大問題及時向董事會反映。 第三章 審計機構及人員 第十六條 成立公司審計 部 ，并逐步完善專業(yè)審計為主，兼職審計為輔的內部審計體系 ， 審計部由專職審計人員等組成。審計委員會主要職能在行政上領導審計 部 。 第十九條 根據(jù)審計工作的特點和公司的情況，聘請若干名熟財務、工程技術、設備管理、經營活動等方面的員工為 兼職審計員，其主要任務是為審計處提供生產經營管理等方面的信息，協(xié)助審計處對本單位的審計和交流審計工作經驗。 第二十一條 審計處在業(yè)務，工作上受公司審計委員會的指導，并向其報告工作。在專業(yè)知識方面，審計師必須具備履行職責所必須的知識、技能和能力。 熟悉內部審計準則 ,程序和技術 。 了解企業(yè)管理原則 。 ② 有專門的審計學識 ,審計業(yè)務能力 ,熟悉本組織的經營活動和內部控制 。 第四章 審計報告及審計工作 第二十五條 對審計委員會指派的審計項目應運用必要的審計程序進行審計并依據(jù)審計報告原則向審計委員會真實、全面的報告。 第二十七條 公司應在其內部建立健全嚴格的控制制度，審計人員應積極的了解，參與組織的內部控制制度的建設。 第二十九條 審計處長應按照有關法律 ,法規(guī)和公司的要求 ,起草內部審計法規(guī)
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1