【正文】 東營市廣南水庫改造提升龍島工程 公司地址：濟(jì)南市文化東路 24 號普利文東花園 A 座 1— 601 聯(lián)系電話： 0531— 88526558 傳真： 0531— 88526504 8 審查材料及設(shè)備定價(jià)的工作流程 事后控制 ，是針對工程竣工后最終造價(jià)的審計(jì)。 審查變更及經(jīng)濟(jì)簽證造價(jià)的工作流程： 山東新 求是工程造價(jià)咨詢有限公司 東營市廣南水庫改造提升龍島工程 公司地址：濟(jì)南市文化東路 24 號普利文東花園 A 座 1— 601 聯(lián)系電話： 0531— 88526558 傳真： 0531— 88526504 7 審查變更造價(jià)的工作流程 審核經(jīng)濟(jì)簽證的工作流程 我們將及時(shí)收集上述審定的變更、簽證資料，并進(jìn)行整理； 設(shè)備及主要材料價(jià)格管理 ： 1186。 現(xiàn)場變更及經(jīng)濟(jì)簽證的管理： 1186。 ②加強(qiáng)設(shè)備、材料價(jià)格的控制管理 審查經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)理、建設(shè)單位批復(fù)的工程設(shè)備、材料價(jià)格的合理性。 施工期間審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)抓好以下工作： ①加強(qiáng)對隱蔽驗(yàn)收、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證的控制管理 隱蔽工程驗(yàn)收工作應(yīng)在設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建設(shè)方、施工單位共同參加 的前提下進(jìn)行，應(yīng)附有可以便于事后進(jìn)行工程量復(fù)核的隱蔽工程驗(yàn)收圖紙資料；設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證項(xiàng)目，應(yīng)屬于施工合同或工程補(bǔ)充合同界定的范圍。 控制 ： 是針對項(xiàng)目施 工期間對工程管理、工程材料、變更洽商 等事項(xiàng)的審計(jì)。 重點(diǎn)檢查相關(guān)部門對建設(shè)項(xiàng)目的審查批復(fù)是否符合國家有關(guān)規(guī)定；檢查招投標(biāo)有關(guān)程序性文件是否齊全、合法、真實(shí)、有效；檢查合同內(nèi)容及合同雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的約定是否規(guī)范、公允，與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾是否一致，注重合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)的關(guān)聯(lián)性；注重補(bǔ)充合同與原合同文字表達(dá)的關(guān)聯(lián)性；檢查概算編制內(nèi)容的完整性、真實(shí)性 ,編制依據(jù)的充分性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性；概算是否按照國家規(guī)定的編制辦法、定額標(biāo)準(zhǔn)編制 ,是否由具有資質(zhì)單位編制 ,是否經(jīng) 批準(zhǔn)。 山東新 求是工程造價(jià)咨詢有限公司 東營市廣南水庫改造提升龍島工程 公司地址：濟(jì)南市文化東路 24 號普利文東花園 A 座 1— 601 聯(lián)系電話： 0531— 88526558 傳真： 0531— 88526504 5 控制 ，是針對項(xiàng)目基本建設(shè)程序的合法性 、 合規(guī)性、投資概算的真實(shí)性 、 合理性進(jìn)行審計(jì)。 針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制漏洞和盲區(qū)提出管理建議書。 進(jìn)入被審計(jì)單位 (項(xiàng)目 )→收集詳細(xì)資料→了解具體情況→ 計(jì)算、分析、比較、測量、復(fù)核等 →得出初步審計(jì)結(jié)論→ 與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見 → 審計(jì)結(jié)果調(diào)整定案 → 草擬審計(jì)報(bào)告 → 征求被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告的意見 →審核、復(fù)核審計(jì)報(bào)告→ 形成正 式審計(jì)報(bào)告。建設(shè)單位或建設(shè)單位授予現(xiàn)場監(jiān)山東新 求是工程造價(jià)咨詢有限公司 東營市廣南水庫改造提升龍島工程 公司地址：濟(jì)南市文化東路 24 號普利文東花園 A 座 1— 601 聯(lián)系電話： 0531— 88526558 傳真： 0531— 88526504 4 理職權(quán)范圍內(nèi)的技術(shù)核定簽證和現(xiàn)場簽證； (６ )材料檢驗(yàn)、混凝土及砌筑砂漿試塊試壓報(bào)告；設(shè)備及主要材料合格證明、新型材 料 技術(shù)參數(shù)及單位重量； (７ )影響工程質(zhì)量進(jìn)度等重要事宜研究的會(huì)議記錄； (８ )有關(guān)工程結(jié)算方面的會(huì)議紀(jì)要； (9)工程竣工驗(yàn)收報(bào)告；工程竣工資料； 加蓋送審單位、編制單位公章、造價(jià)工程師（造價(jià)員）專用章的工程結(jié)算書及配套的工程量計(jì)算式、鋼筋下料單等； (10)施 工單位企業(yè)資質(zhì)等級證書、營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）； (11)建設(shè)單位預(yù)付工程款、預(yù)付材料款及建設(shè)單位供料明細(xì)表； (12)其他與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的文件資料。 ● 資料的收集 ： (1)全套工程設(shè)計(jì)圖、 施工圖設(shè)計(jì)技術(shù)交底，圖紙會(huì)審答疑記錄等資料 ； (2)建設(shè)項(xiàng)目、設(shè)備及主要材料招投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑）、中標(biāo)通知書；中標(biāo)價(jià)的工程 量及 綜合 單價(jià)、 綜合單價(jià)組成明細(xì)、合價(jià) ； (3)建設(shè)項(xiàng)目施工安裝工程合同、設(shè)備及主要材料訂購合同，補(bǔ)充合同或協(xié)議； (4)建設(shè)項(xiàng)目地質(zhì)勘探資料； （含工程結(jié)算）資料收集內(nèi)容： (1)建設(shè)項(xiàng)目開工許可證、建設(shè)項(xiàng)目施工許可證； (2)經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可的施工組織（修改）設(shè)計(jì)； (3)施工單位報(bào)批，建設(shè)單位核定的建筑和安裝材料、設(shè)備價(jià)格簽證單（如需要）。 因此，我們在審計(jì)過程中將運(yùn)用以下策略： 通過對控制環(huán)境的深入了解，對相關(guān)控制制度、管理制度進(jìn)行測試，確定關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制薄弱點(diǎn)，以明確審計(jì)重點(diǎn)，并提出完善內(nèi)控制度的建議； 山東新 求是工程造價(jià)咨詢有限公司 東營市廣南水庫改造提升龍島工程 公司地址：濟(jì)南市文化東路 24 號普利文東花園 A 座 1— 601 聯(lián)系電話： 0531— 88526558 傳真： 0531— 88526504 3 通過建立有效的定期報(bào)告制度提高監(jiān)督的及時(shí)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、報(bào)告問題并有針對性地在過程中解決問題； 加強(qiáng)對新材料、新工藝的審計(jì)， 防止因大量使用新材料、新工藝而引起投資和造價(jià)的失控。 ●總體審計(jì)思路及策略 審計(jì)的總體思路是： 立足于規(guī)范和完善建設(shè)單位的各項(xiàng)管理制度。 ●審計(jì)目的 通過審計(jì)促進(jìn)項(xiàng)目 各建設(shè)方 切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)管理，按時(shí)、節(jié)儉、優(yōu)質(zhì)完成工程 建設(shè)任務(wù) 。 審核人員 :經(jīng)我單位技術(shù)管理