【正文】 收，并收集、整理驗收結果的現(xiàn)場記錄； （ 4）參與業(yè)主、項目管理公司對材料、設備等的市場詢價、定價工作。 ●審計程序 成立項目審計小組→編寫項目審計方案并報業(yè)主 審批 → 初步收集相關信息→ 簽訂委托審計協(xié)議書。重點從規(guī)范、公平、公正的角度進行監(jiān)督。 其工作重點是： a. 重大變更事前進行投資分析論證； b. 變更生效時對原已施工的工作量督促辦理有效手續(xù)，變更的原因和各方應承擔的責任是否清楚，可重復利用的材料是否進行收量； c. 材料、設備代換手續(xù)是否齊全； d. 經濟簽證索賠原因和各方應承擔的責任是否清楚，費用計算是否準確； 2186。工程建設目的、批準單位、項目主管部門和建設單位、建設地點及建設內容、規(guī)模、形象進度、項目基本建設程序執(zhí)行情況、項目建設管理情況、工程質量管理情況、投資控制情況等； （ 3）被審計單位的財政財務隸屬關系，財政財務收支狀況等； （ 4）被審計單位對被審計的建設項目提供的會計資料真實性和完整性的承諾情況； （ 5）實施審計的步驟和采取的方法及其它有關情況的說明； （ 6）被審計單位建設項目的財務收支的真實、合法、效益情況及具 體意見； （ 7）審計查出的被審計單位在項目建設中違犯國家規(guī)定的財務收支行為的事實以及定性、處理、處罰的法律、法規(guī)規(guī)定； （ 8）對被審計單位提出改進建設項目工程管理及改進財務管理的意見和建議。 竣工結算審計主要包括下列內容： 建設方咨詢方確定材料及 設備采購方案 供應商提供材料及設備 清單報價 建設方供應商定價商務談判 建設方咨詢方定價草案 建設方咨詢方等考察調研 建設方供應商確定材料 及設備價格 施工方提供材料及設備 需求清單 山東新 求是工程造價咨詢有限公司 東營市廣南水庫改造提升龍島工程 公司地址：濟南市文化東路 24 號普利文東花園 A 座 1— 601 聯(lián)系電話： 0531— 88526558 傳真： 0531— 88526504 9 （ 1） 工程結算編制的依據(jù)； （ 2）審核施工單位提報的竣工結算，接受建設單位的評審或復審； （ 3）工程價格計價方式的執(zhí)行情況； （ 4）工程量計算及人工費、材料費、機械使用費等價格及費用執(zhí)行情況； （ 5） 對工程相關預算定額和與工程造價有關的咨詢服務 ； （ 6） 與項目竣工結算有關的其它情況。所有設計變更和現(xiàn)場簽證項目，應按照合同約定給予的監(jiān)理權限和相關程序辦理手續(xù)并 依據(jù)設計概算，對變更費用進行宏觀控制。 ● 跟蹤審計實施方案 我們將從 事前、事中、事后三個方面進行全過程跟蹤審計。 ●人員配備及具體分工 我們 公司根據(jù)本工程的特點及工作量情況委派四名工程師，組成了 具有從業(yè)資格 、實踐經驗豐富、責任心強、專業(yè)齊全 的 咨詢隊伍， 在主要負責人的組織下，按審批的審計方案和計劃實施審計工作。 專業(yè)負責人 :根據(jù)結算審查業(yè)務崗位職責分工和項目負責人的安排 ,具有同類工程、同類專業(yè)知識及經驗，負責實施某一專業(yè)或某一方面的結算審查工作 ,簽發(fā)相應結算審查成果文件。 ●總體審計思路及策略 審計的總體思路是： 立足于規(guī)范和完善建設單位的各項管理制度。 進入被審計單位 (項目 )→收集詳細資料→了解具體情況→ 計算、分析、比較、測量、復核等 →得出初步審計結論→ 與被審計單位交換審計意見 → 審計結果調整定案 → 草擬審計報告 → 征求被審計單位對審計報告的意見 →審核、復核審計報告→ 形成正 式審計報告。 控制 ： 是針對項目施 工期間對工程管理、工程材料、變更洽商 等事項的審計。 審查變更及經濟簽證造價的工作流程： 山東新 求是工程造價咨詢有限公司 東營市廣南水庫改造提升龍島工程 公司地址：濟南市文化東路 24 號普利文東花園 A 座 1— 601 聯(lián)系電話： 0531— 88526558 傳真： 0531— 88526504 7 審查變更造價的工作流程 審核經濟簽證的工作流程 我們將及時收集上述審定的變更、簽證資料，并進行整理； 設備及主要材料價格管理 ： 1186。 （后附跟蹤審計所須有關附表：附表一至附表十一） 山東新 求是工程造價咨詢有限公司 東營市廣南水庫改造提升龍島工程 公司地址：濟南市文化東路 24 號普利文東花園 A 座 1— 601 聯(lián)系電話： 0531— 88526558 傳真： 0531— 88526504 11 表一、 報告編號： 工程結算審查工作計劃 序 號 工 作 程 序 計 劃 項 目 責 任 人 時間預算（天） 備 注 1 結算審查類型 2 調查客戶工程基本情況 3 簽訂審計約定書 4 接受被審項目的資料并初審檢查 5 確定項目負責人、責任工程師、助理人員及外來協(xié)助審計專家 6 審計人員與委托方共同解決疑難問題 7 具體審查結算，計算工程量 8 與甲、乙方共同核對工程量 9 材料價格審定、定額套用、取費 10 匯總審定結果、并發(fā)出征求意見函 11 落實征求意見函反饋意見 定案 12 擬定報告書、實行三級復核并打印裝訂 13 收費、發(fā)出報告書 14 整理工作底稿并存入檔案 15 16 17 18 19 山東新 求是工程造價咨詢有限公司 東營市廣南水庫改造提升龍島工程