湖北咸寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)市政工程跟蹤審計實施方案(存儲版)
【正文】 商會議；（6）開展工程造價的各項計量，形成咨詢初步意見；（7）將咨詢初步意見向有關(guān)各方征詢并形成會議紀(jì)要；施工單位提交索賠資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組提出審核咨詢意見報工程管理部門工程管理部門應(yīng)會同審計項目組、監(jiān)理單位進行磋商形成一致意見工程管理部門簽發(fā)意見并反饋各單位存檔施工單位根據(jù)要求提交送審資料報監(jiān)理公司監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì)審核明細(xì)監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計項目組審核 19 （8）經(jīng)公司三級審核后，形成咨詢初步成果；（9）召開咨詢成果的定案會議，達成共識后會簽；（10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果 15 日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；（11）對被審單位的書面意見，項目負(fù)責(zé)人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見；（12）項目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；（13）完成資料交接整理立卷歸檔；（14）咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；（15）咨詢成果的信息化處理。23。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。4）工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）工程進度款的審核與支付1）根據(jù)現(xiàn)場實物進度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進度款，并對進度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進度款的支付，杜絕超付進度款的事件發(fā)生。重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認(rèn)的時限由發(fā)包人（含審計項目組）與承包人雙方協(xié)商確定。工程變更的審核施工單位提交資審文件及招標(biāo)文件監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計項目組審計項目組提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組進行修改施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同評議并確定資審及招標(biāo)文件上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方，并由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同開標(biāo)，形成評標(biāo)報告監(jiān)理單位審議評標(biāo)報告提出詢價意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計項目組審計項目組提出自己的詢價咨詢意見報工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組共同評定簽訂確認(rèn)單后提交審計備案 15 工程施工過程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位提出，無論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁通過設(shè)計變更擴大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。D、審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，對施工中的實際情況如實記錄，由學(xué)校審計室定期檢查項目組工程師的跟蹤日記，并對審計項目組工程師的工作進行評議。4）安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。4）審查工程進度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進意見。1）結(jié)算書2）工程量計算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀(jì)錄1工程結(jié)算資料的審核8）設(shè)計變更9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會議紀(jì)要12）現(xiàn)場簽證13）甲招乙供材料定價確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書16）其他結(jié)算資料竣工結(jié)算 階段1工程結(jié)算書的審核17）移交資料簽收表審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書的計價、計量、計費是否正確。市場材料（設(shè)備）詢價表甲供材料（設(shè)備）一覽表甲招乙供材料（設(shè)備）價格選定表施工階段1主要材料、設(shè)備定價的審核乙供材料（設(shè)備）價格審核表審核定價的程序，確定材料（設(shè)備）的單價是否符合市場價格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。 13 天隱蔽工程驗收記錄隱蔽工程記錄的審核 地基驗收記錄審核所有隱蔽工程驗收記錄是否及時、真實，是否符合設(shè)計和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴大規(guī)模的原因。35 天設(shè)計概、預(yù)算書工程量計算書設(shè)計階段設(shè)計概、預(yù)算的審核 限額設(shè)計表審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實；概、預(yù)算的計量、計價是否正確合理；是否超過批準(zhǔn)的估算計劃。因此，我們在跟蹤審計過程中將運用以下策略：通過對控制環(huán)境的深入了解，對相關(guān)控制制度、管理制度進行測試，確定關(guān)鍵控制點和控制薄弱點，以明確審計重點，并提出完善內(nèi)控制度的建議；通過建立有效的定期報告制度提高監(jiān)督的及時性，及時發(fā)現(xiàn)問題、報告問題并有針對性地在過程中解決問題；加強對新材料、新工藝的審計， 防止因大量使用新材料、新工藝而引起投資和造價的失控。二、咨詢服務(wù)宗旨有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程相關(guān)的審計、建筑、招投標(biāo)等法律法規(guī)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，維護國家利益和建設(shè)秩序。一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù) 《中華人民共和國審計法》 ； 《中華人民共和國城市道路管理條例》 ； 《中華人民共和國合同法》 ； 《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》 ；建設(shè)部 107 號令《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》財建[2021]369 號財政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》中價協(xié)（2021）第 015 號《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》 、 《造價工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》 ；國家及省、市造價管理部門有關(guān)規(guī)定。通過監(jiān)督各項制度的嚴(yán)格執(zhí)行，保證工程項目嚴(yán)格遵循安全、質(zhì)量、功能、工期、成本“五統(tǒng)一”原則，體現(xiàn)工程的一流管理水平。（一）操作要點7全過程跟蹤審計操作要點建設(shè)階段 審計事項 提供資料 審核要點 審核措施 審核時間設(shè)計招、投標(biāo)文件審核 設(shè)計招標(biāo)文件 設(shè)計投標(biāo)文件圖紙的審核設(shè)計圖紙審核設(shè)計招投標(biāo)程序是否合法；設(shè)計圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、完整。嚴(yán)格確定合同計價體系，建立設(shè)計施工、監(jiān)理、造價等單位在控制工程造價，配合跟蹤審計的責(zé)任機制，化解潛在的不形成工程主體實物工作量的費用.35 天
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