【正文】 通工程。主線全長(zhǎng) 公里，其中跨海大橋 公里，青島側(cè)接線 749 米 、黃島側(cè)接線 米 、紅島連接線長(zhǎng) 公里。青島海灣大橋工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案一、項(xiàng)目情況簡(jiǎn)介青島海灣大橋概況青島海灣大橋是國(guó)家高速公路網(wǎng)青島到蘭州高速公路的起點(diǎn)段，是山東省“五縱四橫一環(huán)”公路網(wǎng)上框架的重要組成部份，是青島市規(guī)劃的膠州灣東西兩岸跨海通道“一路、一橋、一隧”中的“一橋”。大橋主線工程起于青島側(cè)環(huán)膠州灣高速公路李村河大橋北 200 米 處，終于黃島側(cè)膠州灣高速 東1 公里處 . 順接濟(jì)青南線設(shè)計(jì)起點(diǎn)，中間設(shè)立紅島互通立交與紅島連接線相接。主線橋?qū)?5米，雙向六車道，設(shè)計(jì)行車速度 80 公里 / 小時(shí)，工程概算投資 億元。 其中紅島互通立交橋?yàn)槲覈?guó)首座海上互通立交橋，設(shè)計(jì)科學(xué)，造型獨(dú)特。工期目標(biāo)：主線工程建設(shè)期 年，其它主體工程 3 年，瀝青混凝土橋面、三大系統(tǒng)、交通工程等 年。 投資計(jì)劃完成情況為：　　 2007 年計(jì)劃完成投資 206158 萬(wàn)元，占總投資的 % 。 　　 2009 年計(jì)劃完成投資 287209 萬(wàn)元，占總投資的 % 。基礎(chǔ)采用群樁基礎(chǔ),墩身采用花瓶墩,上部結(jié)構(gòu)為移動(dòng)模架現(xiàn)澆連續(xù)箱梁,共計(jì)12聯(lián)，其中第一聯(lián)為5 50m，第二～十二聯(lián)為4 50m。路基起訖樁號(hào)K34+120～K34+，其間在K34+25+2 28米4跨預(yù)應(yīng)力鋼筋混凝土箱梁分離式立交1座，K34+170處直徑 ，K34+498為4* 3米鋼筋混凝土箱1座長(zhǎng) ，K34+573處直徑 ，K34+* 。 ～K33+200）。監(jiān)理單位：青島交通工程監(jiān)理咨詢有限公司施工單位：山東省路橋集團(tuán)有限公司、合同工期：2006年12月—2009年12月第十一合同段本合同段工程內(nèi)容為滄口、大沽河航道橋兩側(cè)非通航孔 60m跨連續(xù)箱梁預(yù)制安裝，防撞護(hù)欄基礎(chǔ)混凝土，里程樁號(hào)為K10+310～K28+200，施工橋梁長(zhǎng)度 4620m為主線非通航孔橋。施工單位工程結(jié)算的真實(shí)性、合法性；設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位對(duì)工程造價(jià)、進(jìn)度、質(zhì)量控制的有效性；通過(guò)跟蹤審計(jì)，控制項(xiàng)目投資，減少損失浪費(fèi)，促進(jìn)項(xiàng)目管理水平和投資效益的提高。3%。（一）、前期已完項(xiàng)目審查工作合規(guī)性、程序性審查。1) 招投標(biāo)工作的合法性。程序是否合法。審查項(xiàng)目參建單位包括拆遷、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和材料設(shè)備供應(yīng)等單位是否已簽訂合同，已簽合同中是否存在明顯漏洞或與招投標(biāo)文件存在實(shí)質(zhì)性背離的問(wèn)題；合同履行情況及履行程度，有無(wú)違反合同條款的問(wèn)題。審查承包單位是否存在違法轉(zhuǎn)包和違規(guī)分包等問(wèn)題。主要審查主體工程外的已完工程項(xiàng)目或分部工程。計(jì)劃安排。注：前期已完項(xiàng)目審查工作七月份進(jìn)場(chǎng)后已經(jīng)完成。2）、 工程進(jìn)度款的審查控制按資金動(dòng)態(tài)控制的原理要求，通過(guò)工程量計(jì)算制定計(jì)劃投資額，并不斷收集資金撥付和使用信息，利用定期地進(jìn)行計(jì)劃投資額與實(shí)際投資額的比較，發(fā)現(xiàn)實(shí)際值與目標(biāo)值之間的偏差，然后分析產(chǎn)生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保證工程形象進(jìn)度款的合理的支付，從而達(dá)到投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 b）、 審核承建單位表報(bào)的各項(xiàng)工程每月實(shí)際完成量和完成投資數(shù)量，對(duì)虛報(bào)工程完成量、亂套定額和取費(fèi)的項(xiàng)目，應(yīng)給予審核指出。d）、 對(duì)超出標(biāo)底或預(yù)算以外的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)提高造價(jià)的簽證，造價(jià)工程師應(yīng)認(rèn)真核實(shí)。按現(xiàn)行的定額和有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審查承建單位編報(bào)的工程預(yù)算。在工程施工過(guò)程，經(jīng)濟(jì)簽證在所難免，因此，對(duì)簽證問(wèn)題的審核就比較重要。b)由于承建單位自身原因造成的經(jīng)濟(jì)簽證，不能列入工程造價(jià)，該費(fèi)用應(yīng)由有承建單位承擔(dān)。現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生工程量的審核路橋工程具有投資大、專業(yè)性強(qiáng)、基礎(chǔ)處理復(fù)雜等特點(diǎn)，因此，路橋工程造價(jià)審計(jì)一直是各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)投資審計(jì)的重點(diǎn)。以土方為列說(shuō)明工程量審核方法：（一） 首先確定土方工程中的三個(gè)基準(zhǔn)標(biāo)高：原始標(biāo)高，以工程開工前建設(shè)單位或工程監(jiān)理進(jìn)場(chǎng)后實(shí)測(cè)為準(zhǔn)，由監(jiān)理單位或建設(shè)單位提供。開挖回填后的實(shí)際標(biāo)高，以現(xiàn)場(chǎng)記錄數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，需監(jiān)理人員及建設(shè)管理人員的認(rèn)證。利用以上三個(gè)標(biāo)高數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，公式：清表高度=原始標(biāo)高設(shè)計(jì)標(biāo)高。實(shí)際高度=清表高度+開挖埋填高度。計(jì)算出土方工程量后，再對(duì)照土方工程月進(jìn)度報(bào)表（工程計(jì)量資料），結(jié)合自己的計(jì)算結(jié)果數(shù)據(jù)，進(jìn)行對(duì)土方工程量審計(jì)核對(duì)。跟蹤審計(jì)過(guò)程中的工作重點(diǎn) 根據(jù)本工程的實(shí)際情況，主要控制重點(diǎn)在隱蔽性工程與措施項(xiàng)目。本項(xiàng)目九合同段處于海、路交界處，有一定數(shù)量的路基土石方工程，包括地基開挖、回填、處理、清淤等工作內(nèi)容，關(guān)注重點(diǎn)是原始高程、設(shè)計(jì)高程以及現(xiàn)狀高程。以此作為指導(dǎo)施工和計(jì)量的依據(jù)。（2）鉆孔時(shí)泥漿處理情況，是否外運(yùn)至業(yè)主指定棄土場(chǎng)。樁孔的檢測(cè)主要檢查孔徑、孔的垂直度、孔深。檢孔用籠式檢孔器檢測(cè)。如上下暢通無(wú)阻直到孔底，表明鉆孔樁成孔質(zhì)量合格，如中途遇阻則表明在遇阻部位有縮徑或孔傾斜現(xiàn)象，則需重新下鉆頭處理。（5）灌注樁水下混凝土澆注，審核施工單位的灌注記錄、現(xiàn)場(chǎng)塌落度實(shí)驗(yàn)、標(biāo)養(yǎng)試塊的試驗(yàn)等自檢程序是否完備，外加劑有無(wú)變更，摻加含量是否滿足設(shè)計(jì)要求，監(jiān)理能否做到全程旁站。（7）承臺(tái)降水和鋼板樁支護(hù)，審核施工中采用的降水方式是否與施工組織設(shè)計(jì)一致，如果不一致，是否造成了其他措施費(fèi)的增加。（8）箱梁施工時(shí)各類鋼筋下料長(zhǎng)度和規(guī)格是否符合設(shè)計(jì)要求，是否存在材料代換的問(wèn)題。對(duì)變截面墩柱和箱梁的工程量計(jì)算進(jìn)行細(xì)化，力求精確。（11）十一合同段的非通航孔 60m跨連續(xù)箱梁預(yù)制、安裝，審核箱梁預(yù)制的張拉臺(tái)個(gè)數(shù)，實(shí)際硬化的場(chǎng)地面積和采取的硬化措施是否與標(biāo)書中施工組織設(shè)計(jì)所承諾的不一致。（12）措施項(xiàng)目，主要審核內(nèi)容為臨時(shí)便道、臨時(shí)便橋、臨時(shí)設(shè)施、臨時(shí)水電、樁基施工筑島、圍堰、降水、支護(hù)、模板支設(shè)以及十一合同段的預(yù)制場(chǎng)地等。1）、擬派項(xiàng)目審計(jì)組成員：擬投入本項(xiàng)目人員明細(xì)表序號(hào)姓名職業(yè)資格從業(yè)年限職稱擬在本項(xiàng)目任職1李寶民造價(jià)工程師11高級(jí)工程師部主任2丁 艷造價(jià)工程師10高級(jí)工程師項(xiàng)目負(fù)責(zé)人3王艷麗造價(jià)工程師7工程師跟蹤審計(jì)人員4徐 斌造價(jià)員5技術(shù)員跟蹤審計(jì)人員5董立勇造價(jià)工程師11安裝工程師跟蹤審計(jì)人員6張 燕造價(jià)員3技術(shù)員跟蹤審計(jì)人員7常志安造價(jià)員2技術(shù)員跟蹤審計(jì)人員