【正文】 目實(shí)施績(jī)效不佳，未發(fā)揮應(yīng)有效益和達(dá)到預(yù)期效果問(wèn)題，相關(guān)縣收回項(xiàng)目結(jié)余資金、對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理等措施進(jìn)行整改，截至 2020 年 7 月底，警示約談責(zé)任人員 2 人，出臺(tái)政策措施 4 項(xiàng)。 二是對(duì)未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制或未有效執(zhí)行利益聯(lián)結(jié)機(jī)制問(wèn)題，相關(guān)縣與貧困戶簽訂補(bǔ)充協(xié)議等，建立完善利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。 三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目及其他專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 （一）扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 涉及審計(jì)整改的 10 個(gè)縣（市）通過(guò)追回資金、歸還原資金渠道、促進(jìn)閑置資金撥付等方式進(jìn)行整改，采取警示約談、預(yù)防提醒談話、警告等方式處理處分 19 名責(zé)任人，制定和完善制度 6 項(xiàng)。 ，相關(guān)部門積極推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，加快資金撥付進(jìn)度。 2 個(gè)單位未及時(shí)清收清繳非稅收入的問(wèn)題，目前已清繳入庫(kù) 。 3 個(gè)單位報(bào)賬不規(guī)范，缺乏原始支付依據(jù)的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步嚴(yán) 格執(zhí)行支出審批制度，確保報(bào)銷憑證真實(shí)完整。三是 3 個(gè)單位進(jìn)一步規(guī)范公車使用管理臺(tái)賬，建立派車制度，并承諾不再借用下屬單位車輛。 “三公”經(jīng)費(fèi)使用管理方面存在超預(yù)算、核算不規(guī)范的問(wèn)題，一是 6 個(gè)單位嚴(yán)格預(yù)算支出管理，杜絕超預(yù)算支出，同時(shí)將嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定列支費(fèi)用。 二、州級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 涉及審計(jì)整改的州水務(wù)局、州民政局、州交通局、州生態(tài)環(huán)境局、州商務(wù)局、州科技局等 6 個(gè)州直單位認(rèn)真采納審計(jì)意見，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題積極采取有效措施予以落實(shí)整改。 （四）預(yù)算績(jī)效管理存在 問(wèn)題的整改情況 對(duì)州本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制尚不完善的問(wèn)題，州財(cái)政局下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)全面預(yù)算績(jī)效管理的通知》、《 2021 州直部門預(yù)算績(jī)效管理專項(xiàng)績(jī)效評(píng)估目標(biāo)實(shí)施方案的通知》，要求州直單位在填報(bào)預(yù)算時(shí)同步填報(bào)績(jī)效目標(biāo)，并納入考核，同時(shí)探索采取了購(gòu)買第三方服務(wù)的方式對(duì) 2021 年州級(jí)招商引資項(xiàng)目和 2021 年州級(jí)極貧鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施的土地整治項(xiàng)目資金進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，為下一步全面做好預(yù)算績(jī)效工作奠定了基礎(chǔ)。 （三）州級(jí)決算編制存在問(wèn)題的整改情況 一是對(duì)部分科目超預(yù)算下達(dá)的問(wèn)題，州財(cái)政已收回多下達(dá)的資金，下一步將加強(qiáng)預(yù)算編制，杜絕此類情況發(fā)生。 ，一是督促項(xiàng)目實(shí)施單位加 快推進(jìn)力度，加快資金撥付進(jìn)度，對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行有效盤活。 （二）預(yù)算執(zhí)行存在問(wèn)題的整改情況 ，一是要求執(zhí)收單位核實(shí)預(yù)算收入來(lái)源和性質(zhì)，按照規(guī)定的收入科目入庫(kù)。三是對(duì)預(yù)算編制不細(xì)化的問(wèn)題，將進(jìn)一步加強(qiáng)部門預(yù)算編制改革和審核，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理和統(tǒng)籌使用， 督導(dǎo)部門做好預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，促進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目的編制細(xì)化。 一、州級(jí)財(cái)政預(yù)算管理及決算草案編制審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 （一）預(yù)算編制存在問(wèn)題的整改情況 一是對(duì)政府性基金超范圍編制收支預(yù)算項(xiàng)目的問(wèn)題，下一步通過(guò)強(qiáng)化預(yù)算編制管理進(jìn)行整改，在 2021 年的調(diào)整預(yù)算中對(duì)相關(guān)基金預(yù)算進(jìn)行了調(diào)整。州審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)州人大常委會(huì)審議意見和州人民政府有關(guān)安排部署，積極跟蹤督促整改，對(duì)審計(jì)工作報(bào)告提出的問(wèn)題，要求相關(guān)整改責(zé)任單位切實(shí)對(duì)照問(wèn)題清單進(jìn)行整改，并對(duì)保障房、扶貧資金審計(jì)整改情況進(jìn)行督促調(diào)研，推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。 橫縣退役軍人事務(wù)局 2020年 11 月 6 日 第三篇：關(guān)于預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的報(bào)告 州人大常委會(huì)： 受州人民政府委托，我向州人大常委會(huì)報(bào)告 2021 州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。 （二）抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。 （三）完善項(xiàng)目管理機(jī)制，健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。 二、整改情況 （一）督促各股室、二層單位預(yù)算編 制更為科學(xué)合理，提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費(fèi)。現(xiàn)將我單位落實(shí)整改的情況報(bào)告如下 : 一、審計(jì)（或?qū)徲?jì)調(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題 （一）其他優(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi) 1400000 元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 （二）自主就業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi) 1810000 元，是發(fā)放 2021 年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 橫縣退役軍人事務(wù)局 2020年 11 月 6 日 第二篇：關(guān)于對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況報(bào)告 根據(jù)橫縣審計(jì)局《對(duì) 2021 橫縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?2020〕 9 號(hào)）精神，橫縣審計(jì)局從 2020年 5 月 22 日至 2020 年 7 月 20 日對(duì)我單位開展 2021 橫縣一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。 （二）抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。 （三 ）完善項(xiàng)目管理機(jī)制，健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。 二、整改情況 （一）督促各股室、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費(fèi)。現(xiàn)將我單位落實(shí)整改的情況報(bào)告如下 : 一、審計(jì)（或?qū)徲?jì)調(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題 （一）其他優(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi) 1400000 元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 （二）自主就業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi) 1810000 元，是發(fā)放 2021 年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。關(guān)于對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況報(bào)告（ 5 篇模版） 第一篇：關(guān)于對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況報(bào)告 根據(jù)橫縣審計(jì)局《對(duì) 2021 年度橫縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?2020〕 9 號(hào)）精神，橫縣審計(jì)局從2020 年 5 月 22 日至 2020 年 7 月 20 日對(duì)我單位開展 2021 年度橫縣一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我單位 2020 年 8 月 24日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告（橫審調(diào)報(bào)〔 2020〕 1 號(hào)）后，我局開展對(duì)部門預(yù)算安排的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 的整改工作部署。 （三）部分優(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi) 978787 元的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 （二）合理利用項(xiàng)目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類收支行為，提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。 三、下一步工作計(jì)劃 （一）規(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財(cái)政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項(xiàng)目預(yù)算，尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)等，重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。通過(guò)日常督查，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn) 和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問(wèn)題。我單位 2020 年 8 月 24 日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告（橫審調(diào)報(bào)〔 2020〕 1 號(hào)）后，我局開展對(duì)部門預(yù)算安 排的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 的整改工作部署。 （三）部分優(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi) 978787 元的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 （二）合理利用項(xiàng)目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類收支行為，提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。 三、下一步工作計(jì)劃 （一）規(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財(cái)政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項(xiàng)目預(yù)算，尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)等，重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。通過(guò)日常督查，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問(wèn)題。 2021 年 8 月 28 日，州十四屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議聽取和審議了《 **州人民政府關(guān)于 2021 州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)進(jìn)一步做好審計(jì)監(jiān)督和督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改提出了審議意見，現(xiàn)將該報(bào)告中反映的有關(guān)問(wèn)題整改情況匯報(bào)如下： 州人民政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，多次召開州人民政府常務(wù)會(huì)議和專題會(huì)議聽取審計(jì)整改工作情況，研究部署落實(shí)整改工作，要求各相關(guān)單位要切實(shí)承擔(dān)審計(jì)整改的主體責(zé)任，做到舉一反三，確保整改到位。相關(guān)縣市和部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)細(xì)化整改措施，明確整改 時(shí)限，層層壓實(shí)責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作。二是對(duì)代編預(yù)算較大未能完全執(zhí)行的問(wèn)題，已將未執(zhí)行完畢的一般公共預(yù)算項(xiàng)目資金全部收回總預(yù)算，按規(guī)定用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。四是對(duì)社?；痤A(yù)算編制還不夠完整和規(guī)范的問(wèn)題，下一步將完善社?；痤A(yù)算編制工作機(jī)制， 2021 年已將企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)納入州級(jí)社保基金預(yù)算編制，今后杜絕超預(yù)算的發(fā)生。二是全面清理州級(jí)歷年非稅賬戶待查資金，已對(duì)待劃轉(zhuǎn)的非稅收入進(jìn)行了清理收繳。二是對(duì)于清理存量資金形成的二次沉淀問(wèn)題，進(jìn)一步加大盤活力度進(jìn)行清理。二是州對(duì)縣配套補(bǔ)助資金因列支不規(guī)范造成州級(jí)支出未執(zhí)行完畢的問(wèn)題，在 2021 年預(yù)算調(diào)整時(shí)已在“補(bǔ)助縣級(jí)支出”科目中進(jìn)行單獨(dú)列示，下一步將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算編制有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步提高預(yù)決算編制的精準(zhǔn)性和合理性。 此外，州財(cái)政局還采納了審計(jì)建議，擬定了《 **州本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理暫行辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政 預(yù)算管理“五個(gè)務(wù)必”的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范州級(jí)部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類科目調(diào)劑管理的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)全州財(cái)政預(yù)算收支管理做好“三?！惫ぷ鞯呢瀼芈鋵?shí)意見》，進(jìn)一步規(guī)范了預(yù)算管理和預(yù)算單位政府收支行為。截至 2020 年 7 月底，通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)賬處理等方式加快資金撥付并警示約談責(zé)任人員 1 人。二是將按規(guī)定規(guī)范公務(wù)接待支出資金上繳。 3 個(gè)單位未將全部收支納入賬務(wù)核算，在往來(lái)款核算收支的問(wèn)題，相關(guān)單位已按規(guī)定對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理， 1 個(gè)單位還建立了上級(jí)專項(xiàng)資金專賬進(jìn)行核算。 4 個(gè)單位未按規(guī)定核算資產(chǎn)的問(wèn)題，相關(guān)單位已對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，并補(bǔ)記相關(guān)賬務(wù)。 ，相關(guān)單位下一步將按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，嚴(yán)格對(duì)賬，確保賬實(shí)相符，賬表相符。 此外 1 家單位將虛報(bào)差旅費(fèi)套取的資金已全額繳入國(guó)庫(kù)， 1 家單位對(duì)在協(xié)會(huì)兼職并領(lǐng)取報(bào)酬的人員進(jìn)行了警示約談，并全額退回違規(guī)領(lǐng)取的薪酬。 一是對(duì)將扶貧資金用于非扶貧項(xiàng)目問(wèn)題，相關(guān)縣已采取原渠道歸還資金、將相關(guān)資金上繳財(cái)政等方 式進(jìn)行整改，并警示約談 11 人，預(yù)防提醒談話 4 人，警告 2 人。 三是對(duì)資金閑置問(wèn)題，相關(guān)縣采取收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金和統(tǒng)籌資金安排用于脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目建設(shè)方式進(jìn)行整改。 五是對(duì)項(xiàng) 目應(yīng)開工未開工、應(yīng)完工未完工、進(jìn)展緩慢等問(wèn)題，相關(guān)縣進(jìn)一步加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，對(duì)確需調(diào)整項(xiàng)目的及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，截至 2020 年 7 月底，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)完工 62 個(gè)，調(diào)整實(shí)施項(xiàng)目 22 個(gè)，停止實(shí)施項(xiàng)目 31個(gè)。 七是對(duì)產(chǎn)業(yè)合作社和基層組織存在賬務(wù)管理混亂、公款私存、私設(shè)“小金庫(kù)”的問(wèn)題，相關(guān)縣已對(duì)合作社的賬務(wù)和涉及的“小金庫(kù)”進(jìn)行清 查。 二是對(duì)脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢以及項(xiàng)目未實(shí)施造成脫貧攻堅(jiān)資金閑置等問(wèn)題，相關(guān)縣采取促進(jìn)閑置資金撥 付和調(diào)整項(xiàng)目等措施整改。 四是對(duì)未按規(guī)定招投標(biāo)、未進(jìn)行政府采購(gòu)等問(wèn)題，相關(guān)縣已對(duì) 3名責(zé)任人員進(jìn)行了約談，并對(duì)違規(guī)企業(yè)處以罰款 萬(wàn)元。 六是對(duì)抽查發(fā)現(xiàn) 2 個(gè)項(xiàng)目因后續(xù)管護(hù)不到位的問(wèn)題，相關(guān)縣已經(jīng)加強(qiáng)了相關(guān)項(xiàng)目的后續(xù)管護(hù)，出臺(tái)了相應(yīng)的扶貧項(xiàng)目后續(xù)管理辦法。 （三）保障性安居工程跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 一是對(duì)安居工程資金閑置問(wèn)題，相關(guān)縣市采取收回資金等方式進(jìn)行整改，已歸還原渠道資金 12,650 萬(wàn)元，收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金 12,萬(wàn)元，加快財(cái)政資金下達(dá) 53, 萬(wàn)元。 二是對(duì)安居工程項(xiàng)目建設(shè)未辦理項(xiàng)目建設(shè)用地審批手續(xù)問(wèn)題，相關(guān)縣已將 畝土地進(jìn)行招拍掛，并對(duì)剩余未辦理項(xiàng)目建設(shè)用地審批手續(xù)的土地積極向上 級(jí)申請(qǐng)用地指標(biāo)，組織編制申報(bào)要件，申報(bào)土地用地手續(xù)。 四是對(duì)違規(guī)使用公租房問(wèn)題，相關(guān)縣市采取收回公租房的方式進(jìn)行整改，已收回 257 套違規(guī)使用的公租房。 六是對(duì)違規(guī)擴(kuò)大范圍將市政公共服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施、歷史文化街區(qū)或文物保護(hù)修繕項(xiàng)目等造成的拆遷安置納入棚改范圍問(wèn)題，相關(guān)縣已將上述項(xiàng)目涉及資金歸還原渠道。 （五）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，鎮(zhèn)遠(yuǎn)縣、施秉縣高度重視，積極采 取措施進(jìn)行整改。二是對(duì)耕地占用情況進(jìn)行分析，對(duì)不需要占補(bǔ)平衡的，督促用地單位辦理用地手續(xù)并做好土地復(fù)墾方案，對(duì)需要占補(bǔ)平衡的，積極落實(shí)耕地占補(bǔ)平衡方案。二是 4 家礦山已經(jīng)停產(chǎn)。 于未按規(guī)定使用環(huán)境綜合整治專項(xiàng)資金 萬(wàn)元的問(wèn)題，