【正文】 關(guān)于對預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告（ 5 篇模版） 第一篇：關(guān)于對預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告 根據(jù)橫縣審計局《對 2021 年度橫縣本級一級預(yù)算單位部分重點事項專項審計調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?2020〕 9 號）精神，橫縣審計局從2020 年 5 月 22 日至 2020 年 7 月 20 日對我單位開展 2021 年度橫縣一級預(yù)算單位部分重點事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。我單位 2020 年 8 月 24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調(diào)報〔 2020〕 1 號）后，我局開展對部門預(yù)算安排的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 的整改工作部署。現(xiàn)將我單位落實整改的情況報告如下 : 一、審計（或?qū)徲嬚{(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問題 （一）其他優(yōu)撫支出經(jīng)費 1400000 元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 （二）自主就業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費 1810000 元，是發(fā)放 2021 年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 （三）部分優(yōu)撫對象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費 978787 元的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 二、整改情況 （一）督促各股室、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項目預(yù)算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。 （二）合理利用項目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類收支行為，提高項目支出預(yù)算執(zhí)行率。 （三 ）完善項目管理機(jī)制，健全項目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實重點項目督促檢查制度，及時協(xié)調(diào)解決項目實施過程中的困難和問題。 三、下一步工作計劃 （一）規(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項目預(yù)算，尤其是階段性項目預(yù)算時，應(yīng)堅持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項目有充分的立項依據(jù)、詳細(xì)的實施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計劃、合理的績效目標(biāo)等，重大預(yù)算項目應(yīng)實行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。 （二）抓好重點項目的督查落實。通過日常督查，對項目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時發(fā)現(xiàn) 和協(xié)調(diào)解決項目工作中存在的困難和問題。 橫縣退役軍人事務(wù)局 2020年 11 月 6 日 第二篇：關(guān)于對預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告 根據(jù)橫縣審計局《對 2021 橫縣本級一級預(yù)算單位部分重點事項專項審計調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?2020〕 9 號）精神，橫縣審計局從 2020年 5 月 22 日至 2020 年 7 月 20 日對我單位開展 2021 橫縣一級預(yù)算單位部分重點事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。我單位 2020 年 8 月 24 日收到橫縣審計局審計報告（橫審調(diào)報〔 2020〕 1 號）后，我局開展對部門預(yù)算安 排的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 的整改工作部署?，F(xiàn)將我單位落實整改的情況報告如下 : 一、審計（或?qū)徲嬚{(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問題 （一）其他優(yōu)撫支出經(jīng)費 1400000 元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 （二）自主就業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費 1810000 元，是發(fā)放 2021 年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 （三）部分優(yōu)撫對象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費 978787 元的項目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 二、整改情況 （一）督促各股室、二層單位預(yù)算編 制更為科學(xué)合理，提升項目預(yù)算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。 （二）合理利用項目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類收支行為，提高項目支出預(yù)算執(zhí)行率。 （三）完善項目管理機(jī)制，健全項目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實重點項目督促檢查制度，及時協(xié)調(diào)解決項目實施過程中的困難和問題。 三、下一步工作計劃 （一）規(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項目預(yù)算，尤其是階段性項目預(yù)算時，應(yīng)堅持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項目有充分的立項依據(jù)、詳細(xì)的實施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計劃、合理的績效目標(biāo)等，重大預(yù)算項目應(yīng)實行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。 （二）抓好重點項目的督查落實。通過日常督查，對項目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項目工作中存在的困難和問題。 橫縣退役軍人事務(wù)局 2020年 11 月 6 日 第三篇：關(guān)于預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支 審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告 州人大常委會： 受州人民政府委托，我向州人大常委會報告 2021 州級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。 2021 年 8 月 28 日，州十四屆人大常委會第二十次會議聽取和審議了《 **州人民政府關(guān)于 2021 州級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對進(jìn)一步做好審計監(jiān)督和督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改提出了審議意見，現(xiàn)將該報告中反映的有關(guān)問題整改情況匯報如下： 州人民政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，多次召開州人民政府常務(wù)會議和專題會議聽取審計整改工作情況，研究部署落實整改工作，要求各相關(guān)單位要切實承擔(dān)審計整改的主體責(zé)任，做到舉一反三，確保整改到位。州審計局認(rèn)真貫徹落實州人大常委會審議意見和州人民政府有關(guān)安排部署，積極跟蹤督促整改，對審計工作報告提出的問題，要求相關(guān)整改責(zé)任單位切實對照問題清單進(jìn)行整改，并對保障房、扶貧資金審計整改情況進(jìn)行督促調(diào)研，推進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。相關(guān)縣市和部門認(rèn)真落實審計整改主體責(zé)任，建立整改臺賬，逐項細(xì)化整改措施，明確整改 時限，層層壓實責(zé)任，扎實推進(jìn)審計整改工作。 一、州級財政預(yù)算管理及決算草案編制審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 （一）預(yù)算編制存在問題的整改情況 一是對政府性基金超范圍編制收支預(yù)算項目的問題，下一步通過強(qiáng)化預(yù)算編制管理進(jìn)行整改，在 2021 年的調(diào)整預(yù)算中對相關(guān)基金預(yù)算進(jìn)行了調(diào)整。二是對代編預(yù)算較大未能完全執(zhí)行的問題，已將未執(zhí)行完畢的一般公共預(yù)算項目資金全部收回總預(yù)算，按規(guī)定用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。三是對預(yù)算編制不細(xì)化的問題，將進(jìn)一步加強(qiáng)部門預(yù)算編制改革和審核，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理和統(tǒng)籌使用， 督導(dǎo)部門做好預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，促進(jìn)預(yù)算項目的編制細(xì)化。四是對社保基金預(yù)算編制還不夠完整和規(guī)范的問題，下一步將完善社?；痤A(yù)算編制工作機(jī)制， 2021 年已將企業(yè)職工養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險納入州級社?；痤A(yù)算編制，今后杜絕超預(yù)算的發(fā)生。 （二）預(yù)算執(zhí)行存在問題的整改情況 ，一是要求執(zhí)收單位核實預(yù)算收入來源和性質(zhì)，按照規(guī)定的收入科目入庫。二是全面清理州級歷年非稅賬戶待查資金，已對待劃轉(zhuǎn)的非稅收入進(jìn)行了清理收繳。 ，一是督促項目實施單位加 快推進(jìn)力度，加快資金撥付進(jìn)度，對財政存量資金進(jìn)行有效盤活。二是對于清理存量資金形成的二次沉淀問題，進(jìn)一步加大盤活力度進(jìn)行清理。 （三）州級決算編制存在問題的整改情況 一是對部分科目超預(yù)算下達(dá)的問題，州財政已收回多下達(dá)的資金，下一步將加強(qiáng)預(yù)算編制，杜絕此類情況發(fā)生。二是州對縣配套補(bǔ)助資金因列支不規(guī)范造成州級支出未執(zhí)行完畢的問題，在 2021 年預(yù)算調(diào)整時已在“補(bǔ)助縣級支出”科目中進(jìn)行單獨列示，下一步將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算編制有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步提高預(yù)決算編制的精準(zhǔn)性和合理性。 （四）預(yù)算績效管理存在 問題的整改情況 對州本級預(yù)算績效管理機(jī)制尚不完善的問題，州財政局下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)全面預(yù)算績效管理的通知》、《 2021 州直部門預(yù)算績效管理專項績效評估目標(biāo)實施方案的通知》，要求州直單位在填報預(yù)算時同步填報績效目標(biāo)，并納入考核，同時探索采取了購買第三方服務(wù)的方式對 2021 年州級招商引資項目和 2021 年州級極貧鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施的土地整治項目資金進(jìn)行了績效評價，為下一步全面做好預(yù)算績效工作奠定了基礎(chǔ)。 此外，州財政局還采納了審計建議，擬定了《 **州本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理暫行辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)財政 預(yù)算管理“五個務(wù)必”的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范州級部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類科目調(diào)劑管理的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)全州財政預(yù)算收支管理做好“三?！惫ぷ鞯呢瀼芈鋵嵰庖姟罚M(jìn)一步規(guī)范了預(yù)算管理和預(yù)算單位政府收支行為。 二、州級部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 涉及審計整改的州水務(wù)局、州民政局、州交通局、州生態(tài)環(huán)境局、州商務(wù)局、州科技局等 6 個州直單位認(rèn)真采納審計意見，對審計發(fā)現(xiàn)的問題積極采取有效措施予以落實整改。截至 2020 年 7 月底，通過上繳國庫、收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)賬處理等方式加快資金撥付并警示約談責(zé)任人員 1 人。 “三公”經(jīng)費使用管理方面存在超預(yù)算、核算不規(guī)范的問題，一是 6 個單位嚴(yán)格預(yù)算支出管理，杜絕超預(yù)算支出，同時將嚴(yán)格按照會計制度的規(guī)定列支費用。二是將按規(guī)定規(guī)范公務(wù)接待支出資金上繳。三是 3 個單位進(jìn)一步規(guī)范公車使用管理臺賬，建立派車制度，并承諾不再借用下屬單位車輛。 3 個單位未將全部收支納入賬務(wù)核算，在往來款核算收支的問題，相關(guān)單位已按規(guī)定對往來款項進(jìn)行清理， 1 個單位還建立了上級專項資金專賬進(jìn)行核算。 3 個單位報賬不規(guī)范，缺乏原始支付依據(jù)的問題，相關(guān)單位進(jìn)一步嚴(yán) 格執(zhí)行支出審批制度，確保報銷憑證真實完整。 4 個單位未按規(guī)定核算資產(chǎn)的問題，相關(guān)單位已對資產(chǎn)進(jìn)行清查，并補(bǔ)記相關(guān)賬務(wù)。 2 個單位未及時清收清繳非稅收入的問題，目前已清繳入庫 。 ，相關(guān)單位下一步將按照會計準(zhǔn)則要求，嚴(yán)格對賬，確保賬實相符，賬表相符。 ，相關(guān)部門積極推進(jìn)項目實施，加快資金撥付進(jìn)度。 此外 1 家單位將虛報差旅費套取的資金已全額繳入國庫， 1 家單位對在協(xié)會兼職并領(lǐng)取報酬的人員進(jìn)行了警示約談，并全額退回違規(guī)領(lǐng)取的薪酬。 三、重點民生項目及其他專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 （一）扶貧審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 涉及審計整改的 10 個縣（市）通過追回資金、歸還原資金渠道、促進(jìn)閑置資金撥付等方式進(jìn)行整改，采取警示約談、預(yù)防提醒談話、警告等方式處理處分 19 名責(zé)任人，制定和完善制度 6 項。 一是對將扶貧資金用于非扶貧項目問題，相關(guān)縣已采取原渠道歸還資金、將相關(guān)資金上繳財政等方 式進(jìn)行整改，并警示約談 11 人，預(yù)防提醒談話 4 人，警告 2 人。 二是對未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制或未有效執(zhí)行利益聯(lián)結(jié)機(jī)制問題，相關(guān)縣與貧困戶簽訂補(bǔ)充協(xié)議等，建立完善利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。 三是對資金閑置問題，相關(guān)縣采取收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金和統(tǒng)籌資金安排用于脫貧攻堅項目建設(shè)方式進(jìn)行整改。 四是對抽查發(fā)現(xiàn)部分產(chǎn)業(yè)項目實施績效不佳，未發(fā)揮應(yīng)有效益和達(dá)到預(yù)期效果問題，相關(guān)縣收回項目結(jié)余資金、對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理等措施進(jìn)行整改，截至 2020 年 7 月底，警示約談責(zé)任人員 2 人，出臺政策措施 4 項。 五是對項 目應(yīng)開工未開工、應(yīng)完工未完工、進(jìn)展緩慢等問題，相關(guān)縣進(jìn)一步加快項目建設(shè)進(jìn)度，對確需調(diào)整項目的及時進(jìn)行調(diào)整，截至 2020 年 7 月底，推進(jìn)項目建設(shè)完工 62 個，調(diào)整實施項目 22 個，停止實施項目 31個。 六是對“特惠貸”資金使用不規(guī)范的問題，相關(guān)縣采取清收超額發(fā)放貸款、收回多享受貼息資金等方式進(jìn)行整改，截至 2020 年 7 月底清退財政貼息資金 萬元，追回貸款 3, 萬元。 七是對產(chǎn)業(yè)合作社和基層組織存在賬務(wù)管理混亂、公款私存、私設(shè)“小金庫”的問題，相關(guān)縣已對合作社的賬務(wù)和涉及的“小金庫”進(jìn)行清 查。 （二）省級極貧鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 一是對貧困補(bǔ)助政策不到位的問題，相關(guān)縣退回了易地扶貧搬遷戶重復(fù)享受的危改補(bǔ)助 萬元， 10 戶貧困戶選擇易地扶貧搬遷政策而放棄享受危改補(bǔ)助，清退 1 戶四有人員保障資格，同時進(jìn)一步加大政策宣傳和強(qiáng)化基礎(chǔ)信息的共享完善，切實將教育扶貧、易地扶貧搬遷、醫(yī)療保障等政策落實到位，此外還兌現(xiàn)危改補(bǔ)助 萬元，補(bǔ)發(fā)生態(tài)護(hù)林員工資 萬元。 二是對脫貧攻堅項目進(jìn)展緩慢以及項目未實施造成脫貧攻堅資金閑置等問題，相關(guān)縣采取促進(jìn)閑置資金撥 付和調(diào)整項目等措施整改。 三是對項目利益聯(lián)結(jié)機(jī)制未建立或落實不到位等問題，相關(guān)縣簽訂補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)一步完善利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。 四是對未按規(guī)定招投標(biāo)、未進(jìn)行政府采購等問題，相關(guān)縣已對 3名責(zé)任人員進(jìn)行了約談，并對違規(guī)企業(yè)處以罰款 萬元。 五是對項目基本建設(shè)程序不規(guī)范問題，相關(guān)縣正在積極辦理相關(guān)手續(xù)。 六是對抽查發(fā)現(xiàn) 2 個項目因后續(xù)管護(hù)不到位的問題，相關(guān)縣已經(jīng)加強(qiáng)了相關(guān)項目的后續(xù)管護(hù)，出臺了相應(yīng)的扶貧項目后續(xù)管理辦法。 此外，對基層農(nóng)村產(chǎn)業(yè)合作社在資金管理中仍存在賬務(wù)處理不規(guī)范以及個別公款私存問題，相關(guān)縣已對合作社的賬務(wù)進(jìn)行清理清查。 （三）保障性安居工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 一是對安居工程資金閑置問題，相關(guān)縣市采取收回資金等方式進(jìn)行整改，已歸還