【正文】 .......................................................... 3 年度預(yù)算控制............................................................................................................. 3 年度預(yù)算調(diào)整及滾動(dòng)調(diào)整......................................................................................... 4 年度預(yù)算反饋與報(bào)告................................................................................................. 5 年度預(yù)算信息管理..................................................................................................... 56 相關(guān)文件.............................................................................................................................. 6 7 記錄...................................................................................................................................... 6 生 物 質(zhì) 電 廠 預(yù) 算 管 理 辦 法 版次：A/O 頁次：1/8 1 目 的為規(guī)范XX控股投資有限公司（以下簡稱控股公司）生物質(zhì)電廠年度預(yù)算的編制、審批、管理工作，合理控制電廠開支、督促資金回流、實(shí)現(xiàn)公司資源的合理配置，保障經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制訂本辦法。2 范 圍本辦法適用于XX各生物質(zhì)電廠（以下簡稱“電廠”）的預(yù)算管理管理工作。 預(yù)算管理是指根據(jù)電廠的安排和業(yè)務(wù)需要，對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行編制、審核、批準(zhǔn)、分解下放、調(diào)整、執(zhí)行反饋和報(bào)告等。4 職 責(zé) 控股公司董事會(huì)：負(fù)責(zé)審批電廠年度預(yù)算、預(yù)算調(diào)整。 電廠總經(jīng)理：負(fù)責(zé)組織年度預(yù)算編制工作，報(bào)控股公司成本控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中心審核、匯總。并編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算；參與檢查和監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況；行使監(jiān)控管理職能。5 程 序 年度預(yù)算類別 電廠按年度進(jìn)行預(yù)算分解和控制。a) 經(jīng)營預(yù)算包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算等；b) 投資預(yù)算包括各種長、短期投資及固定資產(chǎn)的購置的預(yù)算；本文件為XX生物質(zhì)電廠所有 未經(jīng)許可不得影印生 物 質(zhì) 電 廠 預(yù) 算 管 理 辦 法 版次：A/O 頁次：2/8 c) 財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；財(cái)務(wù)預(yù)算以經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算為基礎(chǔ)，是公司的總預(yù)算。 電廠總經(jīng)理負(fù)責(zé)召開預(yù)算編制啟動(dòng)會(huì)議，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)具體組織實(shí)施。 電廠總經(jīng)理審核通過后，提交控股公司成本控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中心。 年度預(yù)算方案編制要求：a) 貨幣單位為人民幣，外幣業(yè)務(wù)按期間平均匯率（或合同約定匯率）折算；b) 資金預(yù)算的覆蓋時(shí)間范圍為：1 月 1 日至 12 月 31 日；c) 按控股公司制定統(tǒng)一、規(guī)范的資金預(yù)算表格，電廠各編制部門根據(jù)管理要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，制定預(yù)算管理明細(xì)，各部門不得隨意更改預(yù)算表內(nèi)的指標(biāo)項(xiàng)目，確有更改需要時(shí)，應(yīng)取得計(jì)劃財(cái)務(wù)部的認(rèn)可；d) 為便于電廠及時(shí)、合理調(diào)配資金，計(jì)劃財(cái)務(wù)部