【正文】 在實務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。 （ 2）重組的條件 總的來說，辦 理貸款重組的條件是： 有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險的控制及促進(jìn)現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟(jì)損失。 司法型債務(wù)重組 主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定的和解與整頓程序以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 ☆ 根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類： ① 自主型 ② 行政型 ③ 司法型債務(wù)重組 自主型重組 完全由借款企業(yè)和債權(quán)銀行協(xié)商決定。尤其對于有多個債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已經(jīng)搶先采取了法律行動，例如 強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人的財產(chǎn)，或者債務(wù)人開始采取不正當(dāng)?shù)氖侄无D(zhuǎn)移財產(chǎn)，此時債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)考慮申請債務(wù)人破產(chǎn)，從而達(dá)到終止其他強(qiáng)制執(zhí)行程序、避免債務(wù)人非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的。 申請強(qiáng)制執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后一日起計算。 ☆ 申請執(zhí)行應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行。 申請強(qiáng)制執(zhí)行 ☆ 對于下列法律文書，債務(wù)人必須履行，債務(wù)人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行： ☆ 其一，人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書； ☆ 其二，依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決； ☆ 其三，公證機(jī)關(guān)依法賦 予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。 ☆ 債務(wù)人在收到支付令之日起 15日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請執(zhí)行。 申請支付令 ☆ 根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請求債務(wù)人給付金錢和有價證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請支付令。 ☆ 財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。 財產(chǎn)保全 ☆ 銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；二是對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。 提起訴訟 ☆ 人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起 6個月內(nèi)作出判決。 n 對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。 2. 依法清收 圖 132 看圖說話： 依法收貸的步驟是： （總說） n 向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁），勝訴后向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行（勝訴后債務(wù)人自動履行的，則無須申請強(qiáng)制執(zhí)行）。 ，則銀行無權(quán)要求保證人履 行債務(wù) [答疑編號 1937130103] 『正確答案』 B 『答案解析』 A項保證人與借款人同屬于債務(wù)人，因而保證人與銀行同樣有債務(wù)債權(quán)關(guān)系； C項保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起 6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債 務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任； D項只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其保證責(zé)任就宣告成立，即在滿足條件時，銀行有權(quán)要求保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任。 【例題 ② 訴訟時效從債務(wù)人應(yīng)當(dāng)還款之日起算，但在 2年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的 ，訴訟時效中斷；從中斷時起，重新計算訴訟時效期間（仍然為 2年）。 ★ 債權(quán)維護(hù)關(guān)鍵時間表述 ① 向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為 2年。 【知識點(diǎn) 2】現(xiàn)金清收 1. 現(xiàn)金清收準(zhǔn)備 債權(quán)維護(hù) 資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)： ① 妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料，例如借款合同、借據(jù)、擔(dān)保合同、抵質(zhì)押登記證明等； ② 確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限； ③ 防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。 ☆ 隨著我國不良資產(chǎn)交易市場、不良資產(chǎn)評估市場的不斷發(fā)展，銀行將有更多、更合理的途徑和方式轉(zhuǎn)移和化解不良貸款。 ☆ 這需要銀行付出更多的盡職調(diào)查資源，以確保重組方案的合法合規(guī)性，有效防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為。 ① 社會融資結(jié)構(gòu)的影響 ② 宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響 ③ 社會信用環(huán)境影響 ④ 商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題 2. 不良貸款的處置方式 現(xiàn)金清收 對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行 可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。 [答疑編號 1937130102] 『正確答案』 CD 『答案解析』 A項借款人最終按時償還的應(yīng)是貸款本息； B項必須是有跡象證明借款人確實無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款； E項分情況而定，如果借款人借款后只是一時資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款到期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。 【例題 2 [答疑編號 1937130101] 『正確答案』 A 『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時效為 1年，向人民法院提起訴訟 的時效為 2年。 【例題 1第十三章 不良貸款管理 【知識點(diǎn) 1】不良貸款概述 2020年起實行五級分類。 圖 131 不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。 單選題】根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，不良貸款不包括（ ）。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。 多選題】不良貸款是指（ ）形成的貸款。 1. 不良貸款的成因 既有歷史原因，也有我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響；既有整個社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自 身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的原因。 重組 ☆ 對于借款人經(jīng)營、管理或是財務(wù)狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔(dān)保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進(jìn)行恰當(dāng)?shù)闹亟M，重新組合和安排借款要素，改善借款人財務(wù)狀況，增強(qiáng)其償債能力 ，使重組后的貸款能夠降低銀行的信用風(fēng)險，從而改善銀行的貸款質(zhì)量。 核銷 對于通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應(yīng)該在完善相關(guān)手續(xù) 的前提下予以核銷。 ☆ 除清收、重組、核銷等三種主要的不良貸款處置方式外，銀行還可在靈活運(yùn)用直接催收、訴訟、減免息、以物抵債、呆賬核銷等傳統(tǒng)手段的基 礎(chǔ)上，嘗試探索打包處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等市場化、批量化處置渠道。 財產(chǎn)清查 清查債務(wù)人可供償還債務(wù)的財產(chǎn)，對于清收效果影響很大。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。 ③ 保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的 6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。 單選題】下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責(zé)任描述正確的是（ ）。 【知識點(diǎn) 3】常規(guī)清收和依法清收 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為： 1. 常規(guī)清收 ① 直接追償 ② 協(xié)商處置抵質(zhì)押物 ③ 委托第三方清收 常規(guī)清收需要注意以下幾點(diǎn)： ① 要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力； ② 利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力 ③ 要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款； ④ 要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。 n 在起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全。 n 對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。 ☆ 銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起 15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。 ☆ 訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施； ☆ 訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。 ☆ 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起 15日內(nèi)向債權(quán)人 清償債務(wù)，或者向人民法院提出書面異議。 ☆ 如果借款企業(yè)對于債務(wù)本身并無爭議，而僅僅由于支付能力不足而未能及時歸還的貸款，申請支付令可達(dá)到與起訴同樣的效果，但申請支付令所需費(fèi)用和時間遠(yuǎn)比起訴少。 ☆ 債務(wù)人接到支付令后既不履行債務(wù)又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。 2020年 4月 1日起施行的修正后的《民事訴訟法》規(guī)定申請強(qiáng)制執(zhí)行的法定期限為 2年。 申請債務(wù)人破產(chǎn) 當(dāng)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)而且經(jīng)營虧損的趨勢無法逆轉(zhuǎn)時，應(yīng)當(dāng) 果斷 申請對債務(wù)人實施破產(chǎn)。 【知識點(diǎn) 4】重組 ☆ 貸款重組，從廣義上來說，就是債務(wù)重組。 行政型貸款重組 主要是指 20世紀(jì) 90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效， 四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。 （ 1）重組的概念 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風(fēng)險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險的行為。 具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組： a） 通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力； b） 通過債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷； c） 通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件； d） 通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還； e） 通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。 變更擔(dān)保條件 例如： ① 將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證； ② 將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人； ③ 直接減輕或免除保證人的責(zé)任。 調(diào)整還款期限 主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業(yè)增強(qiáng)還 款意愿。 調(diào)整利率 主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業(yè)的付息 成本。 借款企業(yè)變更 主要是借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行同意將部分或全部債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方。 減免貸款利息 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息： ① 借款企業(yè)信用評級在 BBB級以下（含 BBB級）； ② 貸款本金為次級、可疑或損失類。 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。 以資抵債 ① 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償某項債務(wù)的債務(wù)重組形式。它是依法 保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。 ☆ 貸款重組時，債權(quán)銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。 （ 1）破產(chǎn)重整 ① 現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家均有比較成