【正文】 者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。如果借款人不能按期歸還貸款本息， 銀行將行使抵押權(quán)，處理抵押物以收回貸款。 分 浮動利率貸款 貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場利率或官方利率波動按約定時間和方法自動進行調(diào)整的貸款。 按貸款利率劃固定利率貸款 貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計息的貸款。 分期償還貸款 借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。 按貸款償還方式劃分 一次還清貸款 是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息。 銀團貸款 又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。 中間業(yè)務(wù)，收取手續(xù)費。 按貸款經(jīng)營模式劃分 自營貸款 銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。主要包括土地產(chǎn)貸款 儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。 （ 2）監(jiān)管條件主要包括：財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。 《擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式： ① 保證 √ ② 抵押 √ ③ 質(zhì)押 √ ④ 定金 ⑤ 留置 在信貸業(yè)務(wù)中 經(jīng)常運用的主要是前三種方式中的一種或幾種。清償計劃的任何變更須經(jīng)雙方達成書面協(xié)議。 圖 18 圖 19 貸款合同應(yīng)該明確清償計劃，借款人必須按照貸款合同約定的清償計劃還款。費率的類型較多，主要包括擔(dān)保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。 ② 復(fù)利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未 支付的利息計收利息。 。 . LIBOR+ XX BP 。 利率結(jié)構(gòu) → 利率差 別 → 利率檔次 我國中央銀行目前主要 按期限和用途的差別 設(shè)置不同的貸款利率水平。 差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規(guī)定的不同水平的利率，差別利率的總和構(gòu)成利率結(jié)構(gòu)。 占 貸款提前歸還 銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。 貸款展期 期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息；達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。 中長期貸款利率 利率一年一定。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息。 ③ 我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。 ① 基準(zhǔn)利率是被用做定價基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公 定利率。 圖 15 【看圖說話】 固定利率在利率上揚時，可以鎖定成本；但當(dāng)利率下浮時，則無法享受其帶來的融資成本的節(jié)省。 ⑤ 短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過 3 年 。 之所以不超過 6個月，這是因為銀行承兌匯票的最長期限就是 6 個月。 自營貸款的含義后面會介紹。 （ 2）《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定 ① 貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。 寬限期 寬限期是指 從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。 ③ 在廣義的定義下，貸 款期限通常分為 提款期、寬限期和還款期 。 ① 狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖? 主要包括： ① 貸款 ② 承兌 ③ 信用支持 ④ 擔(dān)保 /保函 ⑤ 信用證 ⑥ 承諾 信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。所以，選項 D 的敘述是錯誤的，選項 D符合題意。 [答疑編號 1937010103] 『正確答案』 D 『答案解析』根據(jù)信用證的定義，信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范 依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。 注： ① 信貸定義的展開講解 ② 信貸承諾：實質(zhì)性信貸承諾；非實質(zhì)性信貸承諾 【例題 信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。 擔(dān)保 擔(dān)保是銀行根據(jù)申請人要求，向受益人承諾債務(wù)人不履行債務(wù)或符合約定條件時，銀行 按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。 主要信貸產(chǎn)品介紹：（在《公共基礎(chǔ)》已進行講解） 信貸產(chǎn)品 要點介紹 貸款 貸款是指商業(yè)銀行或 其他信用機構(gòu) 以一定的利率和按期歸還為 條 件 ，將貨幣資金 使用權(quán) 轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的 信用活動 。四個選項中，只有選項 B 沒有通過金融機構(gòu)，而是與資金需求單位直接進行協(xié)議，所以，選項 B是直接融資行為。 100 000 元，專門用于其企業(yè)的工程結(jié)算 公司向 B 公司投入資金 8 000 000 元，并占有 B公司 30%的股份 公司通 過融資機構(gòu)向 B 公司借款 600 000 元 120 000 元 [答疑編號 1937010102] 『正確答案』 B 『答案解析』融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。 [答疑編號 1937010101] 『正確答案』 ABCDE 【例題 2 【例題 1 、負(fù)債業(yè)務(wù)都算在內(nèi)，就是廣義的銀行信貸含義；如果只是提及銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或某些表外業(yè)務(wù)，則是狹義的銀行信貸含義。凡是通過中介機構(gòu)的融資就是間接融資；凡是資金提供方和資金需求方直接接洽的就是直接融 資。第一章 公司信貸概述 【知識點 1】公司信貸相關(guān)概念 圖 11 【看圖說話】 。 ，從嚴(yán)格意義上講是指融資的方式。 ；站在銀行角度看就是銀行信貸，站在公司的角度看就是公司信貸；內(nèi)容都一樣。 ，就是給公司提供類似透支的資金便利；而從公司的角度來說，就是提供或利用賒銷。 多選題】廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，它包括（ ）。 單選題】下列屬于直接融資的行為有（ ）。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資；不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位與資金需求單位直接 進行協(xié)議的融資活動為直接融資。本題的正確答案為 B。 承兌 承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。 信用證 信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。 信貸承諾 信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。 單選題】下列有關(guān)信用證的說法不正確的是（ ）。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證，而不是專指國際信用證。 【知識點 2】公司信貸的基本要素 圖 12 圖 13 信貸 產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式。 （ 1）信貸期限有廣義和狹義兩種。 ② 廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。 圖 14 【看圖說話】 提款期 提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。 還款期 還款期是指從借款合同規(guī)定的第一次還款日起至全部本息清償日止的期間 ① 簽訂合同 → 建立額度 → 提款 ② 有時會出現(xiàn)貸款全部還清，但合同尚未到期失效的情況。 ② 自營貸款期限最長一般不得超過 10年，超過 10 年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。 ③ 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期 限最長不得超過 6 個月 ，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。 ④ 不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。 短期貸款 ≤1 中期貸款 ≤ 長期貸款 ≤3 年 貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。 浮動利率可以隨行就市，當(dāng)利率下行時較為有利，但利率上揚時，則會相應(yīng)產(chǎn)生更多的融資成本。 ② 通常具體貸款中執(zhí)行的浮動利率采用基準(zhǔn)利率加點或確定浮動比例方式。 3.《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定 短期貸款利率 （期限在 1年以下，含 1年），按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息。 短期貸款通常都是固定利率貸款。貸款（包括貸款合同生效日起應(yīng)分筆撥付資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息，滿一年后，再按當(dāng)時相應(yīng)檔次的法定貸款利率確定下一年度利率。 貸款逾期 /擠 從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止 ，遇罰息利率調(diào)整則分段計息。 。利率檔次是利率差別的層次。 圖 16 圖 17 外匯貸款利率是 隨行就市 。 年利率 百分之 分 月利率 千分之 厘 日利率 萬分之 毫 分、厘、 毫都是十進制。 按計算利息的周期劃分 按日計息 按月計息 按季計息 按年計息 按是否計算復(fù)利劃分 單利計息 復(fù)利計息 ① 單利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息不計收利息。 ① 費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。 ② 手續(xù)費收入屬于中間業(yè)務(wù)收入（ Noninterest Ine） 。貸款合同中通常規(guī)定如借款人不按清償計劃還款，則視為借款人違約，銀行可按合同約定收取相應(yīng)的違約金或采取其他措施。 擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。 （ Covenant） （ 1）提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。 【知識點 3】公司信貸的種類 劃分依據(jù) 劃分類別 劃分說明 按貨幣種類劃分 人民幣貸款 外幣貸款 USD HKD JPY GBP EUR 按貸款期限劃分 短期貸款 X≤1 年 中期貸款 1 年＜ X≤5 年 長期貸款 5 年＜ X 按貸款用途劃分 固定資產(chǎn)貸款 用于固定資產(chǎn)投資 流動資金貸款 用于日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn) 并購貸款 用于支付并購交易價款 房地 與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關(guān)的貸款。 項目融資 符合以下特征的貸 款：（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；（三）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。 委托貸款 委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托 人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。 特定貸款 特定貸款是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。 風(fēng)險共擔(dān)。短期貸款通常采取一次 還清貸款的還款方式。中長期貸款采用分期償還方式，中長期消費貸款還需按季或按月償還貸款。短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執(zhí)行合同約定的利率。 按貸款擔(dān)保方式劃分 抵押貸款 以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 質(zhì)押貸款 以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。 表格補充： 圖 110 文件選讀： 【例題