【正文】 業(yè)成本較高，利息成本較低 服務(wù) 費(fèi)用 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：存取頻繁、不穩(wěn)定 活期存款利息低于定期存款：我國(guó)最新存款基準(zhǔn)利率，活期存款利率為 %，定期存款利率最低為三個(gè)月定期存款 %。 （ 2）派生存款：由銀行發(fā)放貸款派生出來的那部分存款，體現(xiàn)了銀行信用創(chuàng)造的功能。 （ 4）個(gè)人存款：個(gè)人所擁有的存款。包括：金庫(kù)存款、基建存款、經(jīng)費(fèi)存款。 按存款持有人劃分 （ 1）企業(yè)存款：指工商企業(yè)把生產(chǎn)流通過程中的支付準(zhǔn)備金和部分?jǐn)U大再生產(chǎn)的積累資金存放在銀行所形成的銀行負(fù)債。 我國(guó)：指為居民個(gè)人積蓄貨幣資產(chǎn)和獲取利息而設(shè)立的一種存款。 居民定期儲(chǔ)蓄存款 （ 3）儲(chǔ)蓄存款 國(guó)外：存款者不必按照存款契約的要求，而是按照存款機(jī)構(gòu)所要求的任何時(shí)間，在實(shí)際提取日前 7天以上的時(shí)間，提出書面申請(qǐng)?zhí)峥畹囊环N賬戶。 分類： 企事業(yè)單位活期存款：基本存款賬戶；一般存款賬戶；臨時(shí)存款賬戶；專用存款賬戶。 支票為最常用的提款方式，因此也被稱為支票存款。 存款結(jié)構(gòu)：個(gè)人儲(chǔ)蓄存款下降，企業(yè)存款增加。 存款結(jié)構(gòu)本身也發(fā)生 了變化： 存款包括：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款（下一節(jié)詳細(xì)講述） 在我國(guó)，存款針對(duì)企業(yè)、機(jī)構(gòu)、團(tuán)體，儲(chǔ)蓄存款針對(duì)個(gè)人。當(dāng)月人民幣存款增加 6962億元，同比少增3736億元。存款 /負(fù)債一般 2 都在 95%以上； 借入款項(xiàng)增長(zhǎng)對(duì)負(fù)債增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)程度在升高。而單位和居民的貨幣收支都反映在銀行賬面上，所以負(fù)債是銀行進(jìn)行金融服務(wù)和監(jiān)督的主要渠道。 通常所說的貨幣供應(yīng)量，主要指 M2——現(xiàn)金（中央銀行負(fù)債） +存款（商業(yè)銀行負(fù)債） 存款不變，貸款增加（超額存款準(zhǔn)備金率降低） ——派生存款增加 ——貨幣供應(yīng)量增加 ——貨幣流通量增加。 M3(廣義貨幣 )是 M2 加上私有機(jī)構(gòu)和公司的大額定期存款。 M1(舊稱狹義貨幣供應(yīng)量 )是指 M0 加上企業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等單位在銀行的活期存款。 另外，銀行的主要收入來源是貸款，主要收入是利差：一年期整存整取利率為%，一年期貸款約為 %，利差為 %，所以負(fù)債規(guī)模小的話，銀行 盈利會(huì)很低，所以從盈利角度來看，也需要保持較大的負(fù)債規(guī)模。兩個(gè)要素為可得性和成本。負(fù)債的流動(dòng)性也是銀行流動(dòng)性的一個(gè)方面。有負(fù)債業(yè)務(wù)才會(huì)有資產(chǎn)業(yè) 務(wù)，才會(huì)有客戶需要銀行提供收付款業(yè)務(wù)和其他委托事項(xiàng)。 負(fù)債結(jié)構(gòu) ——資產(chǎn)運(yùn)用方向和結(jié)構(gòu)；償付能力，如短期負(fù)債越多，短期資產(chǎn)越多。 ——負(fù)債是銀行最主要的資金來源。 因此，負(fù)債是銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。 1 所以，對(duì)于銀行來說，先有借而后有貸。 二、銀行負(fù)債的作用 （一）銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件 商業(yè)銀行的最基本的功能 ——信用中介 信用中介指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的閑散資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的部門，實(shí)現(xiàn)資金的融通。 （三）商業(yè)銀行負(fù)債的廣義和狹義概念 廣義：除自有資本以外的一切資金來源，即包括銀行資本中債務(wù)資本的部分——債務(wù)資本的 本質(zhì) 仍是債務(wù)； 狹義：指非資本性債務(wù)，不包括銀行資本中債務(wù)資本的部分。 （二）商業(yè)銀行負(fù)債的特點(diǎn) （ 1）必須是現(xiàn)時(shí)的義務(wù)； 現(xiàn)時(shí)義務(wù)是指企業(yè)在現(xiàn)行條件下已承擔(dān)的義務(wù)，過去發(fā)生過的，以及未來發(fā)生的交 易或者事項(xiàng)形成的義務(wù)，不屬于現(xiàn)時(shí)義務(wù)，不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為負(fù)債。 商業(yè)銀行的負(fù)債 商業(yè)銀行是企業(yè)，那么商業(yè)銀行負(fù)債也必須符合企業(yè)負(fù)債的條件。 負(fù)債的定義：負(fù)債是指企業(yè)過去的交易、事項(xiàng)形成的、履行該義務(wù)會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。（重） 一、商業(yè)銀行負(fù)債的概念 （一）商業(yè)銀行負(fù)債的定義 負(fù)債的概念： 生活：欠了別人錢。 會(huì)計(jì)：資產(chǎn)負(fù)債表的一方，為資金的來源。 ——《企 業(yè)會(huì)計(jì)制度》 將一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)確認(rèn)為負(fù)債，除應(yīng)符合負(fù)債的定義外，還要同時(shí)滿足兩個(gè)條件： 第一，與該義務(wù)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流出企業(yè)； 第二，未來流出的經(jīng)濟(jì)利益的金額能夠可靠的計(jì)量。 商業(yè)銀行負(fù)債的定義：商業(yè)銀行負(fù)債是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中未償還的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，將來必須用自己的資產(chǎn)或勞務(wù)償還。 （ 2）數(shù)量必須能夠用貨幣計(jì)量； 不能用貨幣計(jì)量的東西：人的價(jià)值，企業(yè)信譽(yù) （ 3）只能償付以后才消失； 首先，它是一項(xiàng)義務(wù)，義務(wù)意味著必須履行； 其次，這項(xiàng)義務(wù)的履行會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的流出，因此，只有在用資產(chǎn)或勞務(wù)對(duì)負(fù)債進(jìn)行償付之后，此負(fù)債才會(huì)消失； 而債務(wù)在償付后會(huì)消失也說明，債務(wù)是有期限的（股票沒有期限）。 狹義 廣義 負(fù)債 債務(wù)資本 所有者權(quán)益 資本 本章以狹義負(fù)債為研究對(duì)象。 商業(yè)銀行的產(chǎn)生過程中，早期的貨幣兌換商通過為客戶保管貨幣獲得了穩(wěn)定的資金來源，進(jìn)而發(fā)放貸款，因而產(chǎn) 生了早期的銀行。沒有負(fù)債業(yè)務(wù)，就沒有銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也就沒有現(xiàn)今銀行提供的各種服務(wù)。 根據(jù)工商銀行 2021 年合并資產(chǎn)負(fù)債表，工行的資產(chǎn)負(fù)債比為 94%。 總的來說： 負(fù)債規(guī)模 ——資產(chǎn)規(guī)模；負(fù)債規(guī)模越大，銀行才有足夠的資金來源放貸或購(gòu)入資產(chǎn)。 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債業(yè)務(wù) ——中間業(yè)務(wù)。 （二）保持銀行流動(dòng)性的手段 在學(xué)習(xí)流動(dòng)性目標(biāo)的過程中，我們了解流動(dòng)性包含兩個(gè)方面：資產(chǎn)流動(dòng)性以及負(fù)債流動(dòng)性。 負(fù)債流動(dòng)性即保持足夠的資金來源應(yīng)付銀行的提存和支付需要。同時(shí)，低成本的負(fù)債可以給銀行帶來更高盈利，以實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)與流動(dòng)性目標(biāo)的統(tǒng)一。 ——盈利高 —— M0(市場(chǎng)貨幣流通量 )是指銀行體系以外各個(gè)單位的庫(kù)存現(xiàn)金和居民的手持現(xiàn)金之和。 M2(舊稱廣義貨幣供應(yīng)量 )是指 M1 加上企業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等單位在銀行的定期存款和城鄉(xiāng)居民個(gè)人在銀行的各項(xiàng)儲(chǔ)蓄存款以及證券客戶保證金。 M4 是 M3 加上各種有價(jià)證券，包括本票、債券等。 （五）銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道 簡(jiǎn)單來說，因有負(fù)債業(yè)務(wù)才有資產(chǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)而才有中間業(yè)務(wù)，才有銀行和社會(huì)各界的聯(lián)系。 三、銀行負(fù)債的構(gòu)成 存款、借入款項(xiàng)、其他負(fù)債 （一）負(fù)債的規(guī)模在不斷變化，負(fù)債總額、各個(gè)組成部分規(guī)?；旧隙荚谠鲩L(zhǎng) ； （二）負(fù)債結(jié)構(gòu)在不斷變化 存款增長(zhǎng)對(duì)負(fù)債增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)程度在降低，但存款始終是銀行的主要負(fù)債。 中國(guó)人民銀行金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告 2021年 8月末，人民幣存款余額 ，同比增長(zhǎng) %，分別比上月末和上年同期低 。其中，住戶存款增加 265億元，非金融企業(yè)存款增加 3710億元，財(cái)政性存款增加 1015億元。 我國(guó)存款現(xiàn)狀 負(fù)利率時(shí)代，高通脹（ 2021年 8月 CPI同比上漲 %） 存款對(duì)個(gè)人缺乏吸引力，資金流出銀行、股市、樓市，居民更趨向于將資金投向理財(cái)產(chǎn)品、藝術(shù)品投資或提供給民間借貸（有人認(rèn)為，民間借貸不會(huì)對(duì)銀行存款構(gòu)成影響，因?yàn)槊耖g借貸最終還是會(huì)流向企業(yè)，在銀行系統(tǒng)內(nèi)循環(huán)，個(gè)人存款——對(duì)公存款）。 存款顯著減少， 75%的貸存比監(jiān)管要 求 ——銀行應(yīng)加強(qiáng)存款吸收力度 ——第三節(jié) 存款經(jīng)營(yíng)管理 3 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 一、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)、 （一）業(yè)務(wù)種類 按存款的提取方式劃分 （ 1）活期存款：無需事先通知，存戶可隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。 支票：銀行存戶對(duì)銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對(duì)某人或其指定人或者執(zhí)票人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。 居民活期儲(chǔ)蓄存款（我國(guó)）：憑銀行卡或存 折及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間 期限：三個(gè)月，半年，一年，兩年，三年，五年。類似于通知存款，針對(duì)單位和個(gè)人。針對(duì)個(gè)人。 （ 2）財(cái)政性存款：各級(jí)事業(yè)單位預(yù)算資金的存款，是國(guó)家集中起來的待分配待使用的國(guó)民收入。 （ 3）同業(yè)存款：指由其他銀行存入本行的存款：國(guó)內(nèi)銀行存款，國(guó)外銀行存款。 按存款來源和信用性質(zhì)劃分 （ 1）原生存款：?jiǎn)挝换騻€(gè)人將款項(xiàng)以現(xiàn)金形式存入銀行后所形成的存款。 按存款幣種劃分 （ 1）本幣存款 （ 2）外幣存款 （二）業(yè)務(wù)特點(diǎn)（活期 VS 定期） 4 金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸收支表（ ） 一、各項(xiàng)存款 Total Deposits Corporate Deposits 其中：活期存款 Demand Deposits 定期存款 Time Deposits 通知存款 Notice Deposits