內(nèi)部結(jié)算中心管理制度-展示頁(yè)
2025-02-02 04:03本頁(yè)面
【正文】 款中轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)和從公司內(nèi)部單位收到的各種款項(xiàng)，貸方反映資金預(yù)算轉(zhuǎn)入支付戶的數(shù)額，余額反映在內(nèi)部結(jié)算中心結(jié)余資金的數(shù)額。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：設(shè)利息收入、利息支出兩個(gè)二級(jí)明細(xì)核算。借方反映實(shí)際增加的銀行存款數(shù)額，貸方反映因使用而減少的存款數(shù)額，余額反映整個(gè)公司尚可使用的貨幣資金； 企業(yè)活期存款：視同負(fù)債科目，按七個(gè)公司設(shè)二級(jí)明細(xì)核算，在二級(jí)明細(xì)下分設(shè)基本戶和結(jié)算戶，共有 14 個(gè)戶。 五、科目設(shè)置 內(nèi)部結(jié)算中心設(shè)置的會(huì)計(jì)科目包括銀行活期存款、企業(yè)活期存款、財(cái)務(wù)費(fèi)用三個(gè)科目。內(nèi)部核算單位在內(nèi)部結(jié)算中心帳面必須保持有足夠的額度，滿足業(yè)務(wù)結(jié)算支付需要；若出現(xiàn)臨時(shí)性 資金短缺，可以在內(nèi)部資金市場(chǎng)進(jìn)行短期融資，但需支付商業(yè)銀行同期貸款利息。 5）內(nèi)部核算單位對(duì)外投資統(tǒng)一由集團(tuán)公司管理，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)同意形成對(duì)外投資的書(shū)面文件，方可實(shí)施付款（必須有可行性報(bào)告）。 3）非正常經(jīng)營(yíng)支出，單位需傳真或持申請(qǐng)到集團(tuán)公司，按公司審批制度批復(fù)后到內(nèi)部結(jié)算中心辦理。 內(nèi)部結(jié)算中心辦理付款手續(xù)的審批制度 1）各下屬公司 的負(fù)責(zé)人對(duì)本公司的成本費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算負(fù)落實(shí)責(zé)任。 4）內(nèi)部結(jié)算中心根據(jù)各個(gè)企業(yè)上報(bào)基 本戶現(xiàn)金用量情況，對(duì)各個(gè)企業(yè)基本戶核定日常費(fèi)用額度。 2）內(nèi)部核算單位付款時(shí)填制 “付款通知書(shū) ”及其它有關(guān)資料，并寫(xiě)明付款方式，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)送到內(nèi)部結(jié)算中心。 內(nèi)部結(jié)算中心網(wǎng)上銀行辦理付款手續(xù)的程序 1）內(nèi)部核算單位履行完本單位審批程序后向內(nèi)部結(jié)算中心辦理付款申請(qǐng)，由內(nèi)部結(jié)算中心將款項(xiàng)付到外部單位。 四、操作程序 公司內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守誠(chéng)實(shí)信用、平等互利、擇優(yōu)簽約的原則，簽訂內(nèi)部經(jīng)濟(jì)合同，并報(bào)公司企管部備案。 三、核算范圍 本中心主要核算公司本部與所屬單位、所屬單位之間的資金流動(dòng)，具體包括資金拆借、資金集中、銷(xiāo)售行為等引起的收付行為。 二、機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置 在公司財(cái)務(wù)部設(shè)立內(nèi)部結(jié)算中心，單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)帳套，與公司本部及其他內(nèi)部核算單位同一核算層次，根據(jù)銀行財(cái)務(wù)制度獨(dú)立編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按銀行模式進(jìn)行貨幣資金管理。 一、核算原則 在公司內(nèi)部推行市場(chǎng)化運(yùn)作和收支兩條線管理，一個(gè)口徑對(duì)外，避免內(nèi)部形成往來(lái)掛帳或三角債現(xiàn)象。 1 河南 ———— 有限公司 內(nèi)部結(jié)算中心管理制度 公司所屬各核算單位： 為了規(guī)范我公司資金管理，統(tǒng)一實(shí)
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