支付結(jié)算管理制度-展示頁
2024-12-27 16:05本頁面
【正文】 方開具的正規(guī)發(fā)票，如有可能的話，盡量取得對方的增值稅專用發(fā)票； （ 3）、 收據(jù)， 在無法取得發(fā)票的情況下，必須取得對方開具的收款證明，即收據(jù)。 結(jié)算 流程 （ 1）、采購結(jié)算流程如下圖： 詳見附件 1 （ 2）、結(jié)算流程說明： A、 各申請 采購的 部門將簽字完整的《商品采購申請單》 送交采購部，采購部據(jù)此辦理采購業(yè)務(wù)，與供應(yīng)商簽訂采購協(xié)議（或訂單）； B、供應(yīng)商發(fā)貨，物流部根據(jù)供應(yīng)商送貨單核對收貨 入庫 ，物流部 按實(shí)際收貨名稱、規(guī)格、數(shù)量及協(xié)議金額 填制入庫單，收貨人、制單人及物流部負(fù)責(zé)人簽字后交采購部，送貨清單 作為附件 附后 ； C、 采購部 填制結(jié)算單，并將前述的發(fā)票、入庫單、采購申請單、送貨單及訂單（和約）附后，經(jīng)制單人和部門負(fù)責(zé)人簽字后 交財(cái)務(wù)部審核； D、 財(cái)務(wù)審核無誤后， 提 交總經(jīng)理 （或其授權(quán)人） 審批，即時(shí)付款的，交出納人員辦理款項(xiàng)的 支付，轉(zhuǎn)賬處理（沖預(yù) 付款或掛往來賬） 的，交財(cái)務(wù)人員辦理賬務(wù)處理； E、流程圖中 六 個(gè)數(shù)字標(biāo)注表明的是辦理結(jié)算時(shí)需提供的依據(jù)，紅色箭頭表示此 六 項(xiàng)依據(jù)的流轉(zhuǎn)過程，最終集中在結(jié)算單上作為附件交財(cái)務(wù)部。 入庫單審核無誤后，相關(guān)制單人、收貨人及物流部負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字確認(rèn)； （ 4）、商品采購申請單： 詳見本條第一項(xiàng)； （ 5） 、 送貨單： 廠家送貨時(shí)隨車送交我公司作為收貨依據(jù)， 是采購結(jié)算中的重要依據(jù)之一 ； （ 6）、采購協(xié)議：主要包括采購合約、協(xié)議、合同或 訂 單等，是采購結(jié)算的重要依據(jù) ，提供方式可以將復(fù)印件附后或提交財(cái)務(wù)部備案，便于財(cái)務(wù)審核時(shí)查閱。 三、 庫存商品采購的支付結(jié)算 采購 申請 （ 1）、商品采購申請單： 庫存商品的采購由采購部依據(jù)《 商品 采購申請單》 統(tǒng)一辦理， 此處的采購申請應(yīng)由以下部門提出： A、 物流部：公司制定標(biāo)準(zhǔn)庫存，物流部定期核對實(shí)際庫存與標(biāo)準(zhǔn)庫存的差異，對于不足的部分提交請購單采購補(bǔ)足； B、 市場部：對于零時(shí)大批量銷售，超過標(biāo)準(zhǔn)庫存的，以及零時(shí)增加的銷售品種，公司沒有庫存的，提交申請采購； C、銷售部：同上； D、渠道部：各分公司、辦事處等需要采購的商品，由渠道部統(tǒng) 一辦理采購申請； （ 2）、采購申請單的填制： A、由提出采購申請的部門嚴(yán)格按要求填制 ， 并由本部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)； B、本單 送交采購部后，需經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) ，并指定人員負(fù)責(zé)采購； C、本單 一式三份，一份申請部門 留存，一份采購部門留存，一份作為采購結(jié)算單的附件交財(cái)務(wù)部。 支付結(jié)算管理制度 一、 前言 為 規(guī)范財(cái)務(wù)結(jié)算 和相關(guān)費(fèi)用的支付流程 ，加強(qiáng)各個(gè) 支付 結(jié)算環(huán)節(jié)的管理， 保證公司資產(chǎn)的安全完整，特制定本制度。 二、 適用范圍 公司庫存商品采購的支付結(jié)算，這里的“庫存商品”是指公司經(jīng)銷的商品； 公司采購的其他物品的支付結(jié)算，這里的“其他物品”是指 公司不作為商品出售，而作為公司日常使用消耗的物品，包括辦公用品、勞保用品及固定資產(chǎn)等； 公司 的各 項(xiàng) 費(fèi)用 或其他支出 的 報(bào)銷 ，包括 各項(xiàng)營業(yè)、管理費(fèi)用等。 結(jié)算 依據(jù) 結(jié)算 依據(jù)是采購部門結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)需提供的原始 憑證 ，主要包括以下各項(xiàng)： （ 1）、結(jié)算單： 是辦理采購結(jié)算的基本依據(jù)， 由采購部辦理結(jié)算時(shí)填制 ； （ 2）、發(fā)票： 是記載和證明交易行為最根本的憑證，是商品采購結(jié)算中最主要的依據(jù)，目前我公司商品采購主要涉及以下幾種發(fā)票： A、增值稅專用發(fā)票：依其稅率可分為 17%、 13%、 3%，其中所記載的進(jìn)項(xiàng)稅金， 取得發(fā)票一方 是可以抵扣的，因此，應(yīng)盡量取得此類發(fā)票； B、 增值稅普通 發(fā)票： 與專用發(fā)票的最大
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