濟民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健-展示頁
2024-08-28 08:39本頁面
【正文】 補退料單 。 ? 倉庫審核紅字領(lǐng)料單 ， 送交財務(wù)部和相關(guān)車間 ， 并開具新的領(lǐng)料單交財務(wù)部和相關(guān)車間入賬 管理目標 ： ? 生產(chǎn)計劃變更經(jīng)審批 ? 生產(chǎn)計劃變更后 ， 已領(lǐng)物料及時 、 準確轉(zhuǎn)移接受生產(chǎn)任務(wù)車間 ? 物料移庫入賬及時 、 準確 1 14 倉庫 業(yè)務(wù)部 倉庫人員查看庫存臺賬確定發(fā) 貨的庫位、庫存量 備貨，一般按照先進先出原則出貨，個別 按照發(fā)貨單要求發(fā)貨 否 根據(jù)發(fā)貨通知單核實數(shù)量 并發(fā)貨，填制出庫單 倉管員對發(fā)貨通知單填寫完整 性、合規(guī)性進行審核 是否同意 是否合格 是 是 上報主管領(lǐng)導(dǎo)對發(fā)貨通知 單進行審批 倉庫人員將主管領(lǐng)導(dǎo)注明意見 的發(fā)貨通知單返回 業(yè)務(wù)部重填 否 業(yè)務(wù)部經(jīng)理將經(jīng)部門相關(guān)負責人審核的 發(fā)貨通知單（退 /換貨單）、出庫時 間、銷售訂單等材料提交倉庫， 發(fā)貨通知單上標注銷售訂單號 財務(wù)部 發(fā)貨通知單 業(yè)務(wù)部復(fù)核監(jiān) 督發(fā)貨數(shù)量 出庫單 出庫單 出庫單 更新倉庫庫存臺賬 倉庫人員更改庫存卡片 更新財務(wù)產(chǎn) 成品賬 存貨內(nèi)控流程 —— 產(chǎn)成品出庫流程 留檔保存 1 15 存貨內(nèi)控流程 —— 產(chǎn)成品出庫流程 （ 2） 關(guān)鍵控制點 ： ? 倉庫只有收到經(jīng)適當審批的發(fā)貨通知單才能發(fā)貨 ? 業(yè)務(wù)部復(fù)核發(fā)貨數(shù)量無誤后 ， 倉庫開具出庫單 ? 所有發(fā)貨的入賬要及時 、 準確 注釋 ： ? 倉庫主管收到貨品到達通知 ， 倉庫管理員應(yīng)根據(jù)購貨訂單及生產(chǎn)訂單接受貨品 ? 客戶經(jīng)理將經(jīng)部門經(jīng)理審核的發(fā)貨通知單（退 /換貨單）、出庫時間、銷售訂單等材料提交倉庫，發(fā)貨通知單上標注銷售訂單號 ? 倉管員、倉庫主管對發(fā)貨通知單的填寫完備性、合規(guī)性進行審核 ? 倉管員根據(jù)經(jīng)審核通過發(fā)貨通知單備貨，業(yè)務(wù)部復(fù)核發(fā)貨數(shù)量無誤后，倉庫開具出庫單、發(fā)貨 ? 出庫單移交相關(guān)部門及時、準確入賬 管理目標 ： ? 只有根據(jù)公司核準的單據(jù)才能發(fā)貨 ? 出庫貨品及時 、 準確入賬 1 16 生產(chǎn)人員 填寫退庫單 經(jīng)審核的退 庫單 是否合格 主管領(lǐng)導(dǎo)審核 退庫單 是否同意 是 否 辦理退庫 簽字完畢的退庫單 簽字完畢的 退庫單 簽字完畢的 退庫單 將退庫物料附退 庫單遞交倉庫 是否需要主管領(lǐng)導(dǎo)審核 是 否 核對物料 是否相符 返還生產(chǎn)車間 查明原因 查明原因 反饋倉庫 是否同意 是 是 否 否 A 對單據(jù)的合規(guī)性與 完備性進行審核 是 否 生產(chǎn)車間 統(tǒng)計 倉庫 財務(wù)部 統(tǒng)計收集 存貨內(nèi)控流程 —— 內(nèi)部退庫流程（ 1） 1 車間主任審批 否 生產(chǎn)車間 領(lǐng)料員 是 退貨 物料 出庫流程 留檔保存 1 17 將物料存放于 相應(yīng)的庫位 是 否 更新庫存卡片 和庫存臺賬 是否屬于質(zhì)量有 問題的物料 將物料存放于 殘次品庫位 更新倉庫 庫存臺賬 A 確定庫位 閑置、報廢物料處理流程 是否為供應(yīng)商原因 是 否 倉庫 存貨內(nèi)控流程 —— 內(nèi)部退庫流程（ 1） 2 更新財務(wù)庫 存賬 財務(wù)部 質(zhì)檢部 質(zhì)檢 質(zhì)檢報告 采購 退貨程序 留檔保存 1 18 存貨內(nèi)控流程 —— 內(nèi)部退庫流程 （ 2） 關(guān)鍵控制點 ： ? 車間主任審核退庫 /換物單；車間領(lǐng)料員將物料隨同經(jīng)批準的退庫 /換物單移交倉庫 ? 倉庫對退庫 /換物單的完備性 、 合規(guī)性進行審核 ， 確保物料相符 ? 倉庫將退回物料交質(zhì)檢部檢驗；對質(zhì)檢不合格物料 ， 按其質(zhì)量問題形成原因進行處理 ? 退回物料入賬及時 、 準確 注釋 ： ? 生產(chǎn)人員開具退庫 /換物單 ， 統(tǒng)計負責收集并叫車間主任審核 ? 物料與退庫 /換物單不符 ， 發(fā)回車間查明原因 ? 經(jīng)審核通過 、 簽字完畢的退庫 /換物單送交相關(guān)部門留底 ? 供應(yīng)商原因造成物料質(zhì)量問題 ， 予以退貨；其他原因造成物料質(zhì)量問題 ， 將物料存放殘次品庫 ，按閑置 、 報廢物料流程處理 ? 各部門根據(jù)經(jīng)審批的單據(jù)及時 、 準確進行賬務(wù)處理 管理目標 ： ? 只有根據(jù)經(jīng)批準的單據(jù)方可退庫 ， 杜絕不必要的退庫 ? 確保退庫時 ， 物料與單據(jù)相符 ? 退庫物料及時 、 準確入賬 1 19 質(zhì)檢單 質(zhì)檢單 核對退 /換貨單，正式辦理退 /換貨 簽字完畢的退 /換貨單 簽字完畢的退 /換貨 單，紅字出
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