郵儲銀行財務預算管理工作的指導意見-文庫吧資料
2025-05-22 03:06本頁面
【正文】 成本費用預算項目管理上， 按照 “ 統(tǒng)籌安排、 分類規(guī)劃、分級管理、合理配置”的 模式 ， 由省分行統(tǒng)籌 安排 全省的成本費用預算 ， 分類規(guī)劃 省分行集中管理的發(fā)展性費用預算和 地市分行全年 日常性管理費用預算 。 地市分行 根據(jù)省分行下達的預算 目標 ， 結(jié)合各行 實際情況和業(yè)務發(fā)展規(guī)劃， 按 業(yè)務 板塊口徑 將 收入預算 目標分解落實到部門 、 網(wǎng)點 。 四 、預算編制具體要求 今年 財務預算的編制， 成本費用部分 繼續(xù)采用 零基預算編制方法， 省分行 、 各 地市 分行 由 計劃財務部負責本行預算編制的牽頭組織工作，各業(yè)務部門、辦公室、人力資源部、渠道管理部、科技發(fā)展部、安全保衛(wèi)部、風險合規(guī)部應密切配合，分工負責，保證 今年 度預算編制工作的順利進行。 （九） 合理合規(guī)安排 建設 費用 ，推進網(wǎng)點建設的開展 今年 年是我省加速網(wǎng)點渠道建設的第二年，根據(jù)新 企業(yè)所得稅 法和會計準則規(guī)定， 今年 預算編制 既 要 考慮當 年集中 建設項目的費用安排，又要 考慮 上年建設網(wǎng)點 費用的 分期攤銷因素 。今年 各 分 行應切實 去強化 對信貸資產(chǎn)的管理，加強風險控制，省 4 分行不會因資產(chǎn)減值損失而調(diào)整利潤預算。 （七） 合理預計資產(chǎn)減值準備 ，確保利潤目標完成 資產(chǎn)減值準備是商業(yè)銀行財務管理的一項重要的指標，在編制成本費用預算中， 業(yè)務部門 要 出 相關業(yè)務 基礎數(shù)據(jù)，財務部門要根據(jù)今年新增的 業(yè)務 規(guī)模和發(fā)展目標，嚴格控制 資產(chǎn)減值準備增長比例， 做到年初預算有控制，發(fā)展有目標、年終有 結(jié)果 。將 超收預算 項目 的 部分 50％自留的標準 下調(diào) 10個百分點， 調(diào)整為 40％自留 。 今年對三條產(chǎn)品線實現(xiàn) 損益核算，各地市分行要在網(wǎng)點損益核算的基礎上， 做好相應產(chǎn)品 線 的預算基礎工作 ，為產(chǎn)品 線 的 損益核算提供基礎，為 各業(yè)務效益 評價 提供 依據(jù)， 同時 為營銷體系管理提供核定基礎 。各分行要結(jié)合核算標準， 在下 達網(wǎng)點收入預算目標的同時， 按 “誰受益，誰承擔”分配原則， 編制網(wǎng)點成本預算 和利潤預算 ， 完善網(wǎng)點預算指標體系， 為網(wǎng)點經(jīng)營效益評價提供標準和依據(jù)。 今年 ， 要加大對全省網(wǎng)點損益核算結(jié)果的考評力度 。 同時，推行 營銷效果 考核 評價制度 ， 營銷費用的使用與所營銷業(yè)務的收益情況掛鉤， 提高 營銷效益 ， 切實轉(zhuǎn)變 單純依靠營銷費用拉動業(yè)務發(fā)展的 方式 ， 體現(xiàn) 營銷費用 的 集中使用效 3 應 。 （三） 調(diào)整費用項目管理 辦法 ， 完善預算管理模式 費用分配上， 要 加大 對 業(yè)務發(fā)展 的 支撐 力度 ， 追求效益化費用支出， 推進各項
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