【正文】 、營銷副總審核 銷售總部提交收入預算 B1100 表， 回款預算 B1200表，費用預算 B1300表給財務部， 市場部 編制市場費用預算 編制市場費用預算： B2101, B2102, B2103, B2104, B2105, B2106 預算管理員編制 ,市場總監(jiān)審核 上月 30 日 匯總市場費用預算 匯總到 B2100表，經市場總監(jiān)、營銷副總審核通過后提交財務部： B2100,B2101, B2102, B2103, B2104, B2105, B2106 預算管理員匯總 ,市場總監(jiān)、營銷副總審核 財務部 銷售預算初審 初步檢查是否符合公司預算目標并提供給 生產部 財務部 初審 2 日 儲運部 編制運輸費預算 根據(jù)銷售預算編制運輸費預算表 D1200，匯總后送財務部 儲運部主管編制 部門領導審核 5 日 生產部 編制生產預算 匯總各大區(qū)收入預算 B1100表，編制分產品生產計劃 C5100表，匯總生成總生產計劃 C5101 表， 下發(fā)車間 預算管理員編制 部門領導審核 5 日 核定工藝技術部上報的材料消耗定額C3100， 101， 102， 103， 104， 105， 106，107表 并完成需求量的填制，根據(jù)需要調整單位產品直接材料消耗定額匯總 C3108表，生成原輔材料需求預算 C5200 表 預算管理員編制、匯總 5 日 根據(jù)需要（如技改），調整單位產品人工消耗定額 C5300表 上報財務部，下發(fā)各車間 部門領導審定 5 日 各車間根據(jù) C310 C5300, 編制直接成本預算表 C5401 預算管理員編制 車間主管初審 7 日 職能部門 職能 工作內容 編制 /管理 完成時間 各車間根據(jù) C5100與 C5101，編制生產用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求預算表 C6100， 200， 300，上報機動部 各車間根據(jù) C5100與 C5101，編制造費用表 C5403， 上報生產部； 預算管理員編制 車間主管初審，生產部經理審核 7 日 生產部匯總直接成本預算 C5401表 ，制造費用 C5403表，編制生產 成本預算 C5400表上交財務部 預算管理員編制 生產部經理審核 8 日 生產部匯總原輔材料需求預算 C5200 表，交 財務 部 預算管理員編制 生產部經理審核 5 日 編制本部門辦公費預算表 D470差旅費預算表 D470部門業(yè)務招待費預算表D4705， 交財務部 預算管理員編制 生產部經理審核 5 日 機動部 編制設備維護預 算 編制大修理預算 C640日常修理費預算C6402，交財務部 預算管理員編制 機動部經理審核 5 日 匯總各車間上報的生產用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求 表 C6100， 200， 300，上報財務部 預算管理員匯總 機動部經理審核 5 日 財務部 生產預算、物料需 求初審 初步檢查生產部、機動部上報的生產預算和需求預算是否與公司目標相符，并將需求預算提供給采購部 財務部初審 9 日 采購部 編制采購預算（左側欄目除特指外均由采購供應部編制） 根據(jù)原輔材料需求預算表 C5200，編制原輔材料采購預算表 C410包裝材料采購預算表 C4102 相關采購主管編制 部門領導審核 11 日 根據(jù)生產用低值易耗品、備品備件需求表C6100， 200，編制生產用低值易 耗品采購預算表 C4103，備品備件采購預算 C4104 相關采購主管編制 部門領導審核 11 日 根據(jù)燃料及動力需求預算表 C6300，編制燃料及動力采購預算表 C4105 相關采購主管編制 部門領導審核 11 日 根據(jù) C410 C410 C4103 表，編制采購資金預算表 C4100 交財務部 預算管理員編制 部門領導審核 13 日 職能部門 職能 工作內容 編制 /管理 完成時間 編制本部門辦公費預算表 D470差旅費預算表 D470部門業(yè)務招待費預算表D4705， 交財務部 預算管理員編制 部門領導審核 13 日 產品研 發(fā)部 編制研發(fā)項目預 算 根據(jù)公司的新產品開發(fā)目標，編制新研發(fā)項目預算表 C1100 及現(xiàn)有研發(fā)項目預算表C1200，交財務部 預算管理員編制 部門領導審核 10 日 基建部 編制在建工程項 目預算 根據(jù)公司的在建工程目標，編制基建、技改 預算表 C7100，上報財務部 預算管理員編制 部門領導審核 10 日 各職能部門 編制費用預算 總經辦匯總各部門上報的公司食堂招待費預算 D4705 表，交財務部 相關主管編制 預算管理員匯總 部門領導審核 13 日 各部門編制本部門辦公費預算 D470差旅費預算 D470招待費預算 D4705交財務部 相關主管編制 部門領導審核 10 日 編制固定資產預算 各部門編制本部門固定資產需求預算表D1301， D1302, D1303， 交機動部、信息部、總經辦匯總后，上報財務部 相關主管編制 部門領導審核 10 日 各部門編制固定資產報廢清理計劃 D1300，固定資產調撥計劃 D1400，交 機動部、信息部、總經辦匯總 后，上報財務部 財務部初審 10 日 人力資源部 編制人員變動晉 升計劃 根據(jù)公司總目標，各部門編制人員需求、調整、晉升、培訓計劃表 F100、 F10 F10F103，上報人力資源部匯總 相關管理人員編制 人力資源部審定 10 日 人力資源部 編制人員變動、培 訓、晉升費用預算 根據(jù) F100、 F10 F10 F103表編制相對應的費用預算表 F300、 F30 F30F30 F304，上報財務部 相關主管編制 部門領導審核 10 日 人力資源部 編制工資、獎金及 工資附加預算 根據(jù)公司的用人制度及薪酬目標，編制工資、獎金及工資附加預算表 F1200、 F120F130 F1306，上報財務部 相關主管編制 部 門領導審核 10 日 財務部 編制稅金預算 根據(jù)銷售收入表 B1100， 采購支出表C4100， C4104， C4105 編制應交稅金變動預算－主要稅金預算 C4502 相關管理人員編制財務部初審 15 日 會計部 編制應收帳款及壞帳準備預算 根據(jù)銷售部編制的貨款回收預算表 B2200，編制應收帳款及壞帳準備預算表 D4200、D4201 應收帳款會計編制 財務部初審 10 日 編制在建工程預算 根據(jù)基建部編制的 C7100表編制在建工程預算 D4404 固定資產會計編制 財務部初審 15 日 職能部門 職能 工作內容 編制 /管理 完成時間 編制長 短期借款預算 根據(jù)公司的資金回籠目標，編制長短期借款預算表 D4407 銀行存款會計編制 財務部初審 15 日 編制待攤及預提費用預算 根據(jù)公司的經營目標，編制待攤牌費用及預提費用、 D4300、 D4503 表 費用會計編制 財務部初審 15 日 編制財務費用預算及匯總管理費用預算 根據(jù)長短期借款預算及其他相關預算編制財務費用預算表 D4800 費用會計編制 財務部初審 15 日 財務部 匯總所有預算并 試算平衡 匯總銷售預算、生產預算、采購預算、投資預算，費用預算及其他預算，初步檢查是否符合公司預算政策 ，編制損益表 D4901，預算 現(xiàn)金 流量 表 D4902 并試算平衡 財務部初審 20 日 財務部 審查、平衡預算 召開預算審查會議，與各部門主管研討并批 準預算 審定 22 日 總經理辦公會議 批準預算 根據(jù)預算審查會議記錄，將預算批轉給各部門 批準 25 日 財務部 預算控制及調整 根據(jù)總經理辦公會議批準的預算案控制預算的執(zhí)行情況，寫出預算分析，對不合理的預算提出調整建議 控制及監(jiān)督 附錄 5：各預算項目相互關系原理圖 附錄 6：預算的提交、審核、批準流程及說明 查看更多管理制度的相關資料敬請登錄： 銷售預算直接材料預算 制造費用預算直接人工預算產品成本預算現(xiàn)金預算預計損益表長期銷售預測銷售費用預算管理費用財務費用預算采購資金預算期末存貨預算資本性指出預算近期銷售預測生產預算。 附錄 1：全面預算管理體系表格目錄和填制方法 序號 編號 表單名稱 填制部門 數(shù)據(jù)來源 報送部門 匯總部門 1 A2100 投資收益預算 資本運營部 資本運營部 財務部 財務部