【正文】 工藝技術(shù)主管編制 部門領(lǐng)導審核 11． 8 生產(chǎn)部 編制生產(chǎn)預算 匯總各銷售部門收入預算 B1100表，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃 C5100表，匯總生成總生產(chǎn)計劃 C5101 表， 下發(fā)車間 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 16 核定工藝技術(shù)部上報的材料消耗定額C3100， 101， 102， 103， 104， 105， 106，107 表 并完成需求量的填制，匯總生成單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總 C3108表，生成原輔材料需求預算 C5200 表 預算管理員編制、匯總 11． 16 制定單位產(chǎn)品人工消耗定額 C5300 表 上報財務部，下發(fā)各車間 部門領(lǐng)導審定 11． 14 審核并向各車間下發(fā) C3100， 101， 102，103， 104， 105， 106， 107， 108表，及 C5200表， 部門領(lǐng)導審定 11． 16 各車間編制直接成本預算表 C5401 預算管理員編制 車間主管初審 11． 17 各車間根據(jù) C5100與 C5101，編制生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求預算表 C6100， 200， 300，上報機動部 各車間根據(jù) C5100與 C5101，編制造費用表 C5403， 上報生產(chǎn)部； 預算管理員編制 車間主管初審 ,生產(chǎn)部經(jīng)理審核 11． 15 生產(chǎn)部匯總直接成本預算 C5401表 ，制造費用 C5403表，編制生產(chǎn)成本預算 C5400表上交財務部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 18 生產(chǎn)部匯總原輔材料需求預算 C5200表，交 財務 部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 18 編制本部門辦公費預算表 D470差旅費預算表 D470部門業(yè)務招待費預算表D4705， 交財務部 預算管理 員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 18 機動部 編制設(shè)備維護預 算 編制大修理預算 C640日常修理費預算C6402，交財務部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 14 匯總各車間上報的生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求表 C6100， 200，300，上報財務部 預算管理員匯總 部門領(lǐng)導審核 11． 16 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制 /管理 完成時間 財務部 生產(chǎn)預算、物料需 求初審 初步檢查生產(chǎn)部、機動部上報的生產(chǎn)預算和需求預算是否與公司目標相符，并將需求預算提供給采購部 財務部初審 11． 20 采購部 編制采購預算（左側(cè)欄目除特指外均由 采購供應部編制） 根據(jù)原輔材料需求預算表 C5200，編制原輔材料采購預算表 C410包裝材料采購預算表 C4102 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 根據(jù)生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件需求表C6100， 200，編制生產(chǎn)用低值易耗品采購預算表 C4103，備品備件采購預算 C4104 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 根據(jù)燃料及動力需求預算表 C6300，編制燃料及動力采購預算表 C4105 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 根據(jù) C410 C410 C4103表，編制采購資金預算表 C4100 交財務部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 編制本部門辦公費預算表 D470差旅費預算表 D470部門業(yè)務招待費預算表D4705， 交財務部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 產(chǎn)品研發(fā)部 編制研發(fā)項目預 算 根據(jù)公司的新產(chǎn)品開發(fā)目標，編制新研發(fā)項目預算表 C1100及現(xiàn)有研發(fā)項目預算表 C1200，交財務部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 基建部 編制在建工程項 目預算 根據(jù)公司的在建工程目標，編制基建、技 改預算表 C7100，上報財務部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 資本運營部 編制投資收益預 算 根據(jù)公司資本運營目標，編制投資、投資變動，投資收益預算 A2100， A2101，A2200， A2300 表，報財務部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 各職能部門 編制費用預算 各部門編制差旅費預算 D4704 交財務部 相關(guān)主管編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 各部門編制本部門辦公費預算 D470招待費預算 D4705交總經(jīng)辦匯總，總經(jīng)辦匯總后報財務部 各部門填報 總經(jīng)辦審核、編制 11． 22 編制固定資產(chǎn)預算 各部門編制本部門固定資產(chǎn)需求預算表D1301， D1302, D1303， 交機動部、信息部、總經(jīng)辦匯總后，上報財務部 相關(guān)主管編制 部門領(lǐng)導審核 11． 16 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制 /管理 完成時間 編制固定資產(chǎn)預算 各部門編制固定資產(chǎn)報廢清理計劃D1300，固定資產(chǎn)調(diào)撥計劃 D1400，交 機動部、信息部、總經(jīng)辦匯總 后，上報財務部 財務部初審 11． 17 根據(jù)公司總目標，各部門編制人員需求、調(diào)整、晉升、培訓計劃表 F100、 F10F10 F103，上報人力資源部匯總 相關(guān)管理人員編制 人力資源部審 定 11． 15 人力資源部 編制人員變動晉升計劃 根據(jù) F100、 F10 F10 F103表編制相對應的費用預算表 F300、 F30 F30F30 F304，上報財務部 相關(guān)主管編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 編制人員變動、培訓、晉升費用預算 根據(jù)公司的用人制度及薪酬目標，編制工資、獎金及工資附加預算表 F1200、F120 F130 F1306，上報財務部 相關(guān)主管編制 部門領(lǐng)導審核 11． 22 編制工資、獎金及工資附加預算 根據(jù)銷售收入表 B1100， 采購支 出表C4100， 編制應交稅金變動預算－主要稅金預算 C4502 相關(guān)管理人員編制財務部初審 11． 25 財務部 編制稅金預算 根據(jù)儲運部提供的庫存物資結(jié)存預算表D1100編制存貨收、發(fā)、存預算表 D4100 相關(guān)管理人員編制財務 部初審 11． 25 編制存貨預算 根據(jù)銷售部編制的貨款回收預算表B2200，編制應收帳款及壞帳準備預算表D4200、 D4201 應收帳款會計編制 財務部初審 11． 25 會計部 編制應收帳款及壞帳準備預算 根據(jù)生產(chǎn)部提供的生產(chǎn)成本預算表C5400，編制生產(chǎn)成本及銷 售成本預算表D4601 成本會計編制 財務部初審 11． 25 編制產(chǎn)品成本及銷售成本預算 根據(jù)固定資產(chǎn)需求、采購、報廢、清理、調(diào)撥預算，編制固定資產(chǎn)及折舊預算表D4400、 D440 D440 D4403 固定資產(chǎn)會計編制 財務部初審 11． 25 編制固定資產(chǎn)及折舊預算 根據(jù)基建部編制的 C7100表編制在建工程預算 D4404 固定資產(chǎn)會計編制 財務部初審 11． 25 編制在建工程預算 根據(jù)公司的資金回籠目標，編制長短期借款預算表 D4407 銀行存款會計編制 財務部初審 11． 25 編制長短期借款預算 根據(jù)公司的經(jīng)營目標，編制待攤牌費用及預提費用、 D4300、 D4503 表 費用會計編制 財務部初審 11． 25 編制待攤及預提費用預算 根據(jù)長短期借款預算及其他相關(guān)預算編制財務費用預算表 D4800 費用會計編制 財務部初審 11． 25 會計部 編制財務費用預算及匯總管理費用預算 匯總銷售預算、生產(chǎn)預算、采購預算、投資預算，費用預算及其他預算，初步檢查是否符合公司預算政策，編制損益表財務部初審 11． 25 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制 /管理 完成時間 D4901， 預算 現(xiàn)金 流量 表 D4902并試算平衡 ，以上各表要按季度做出，便于經(jīng)營控制 財務部 匯總所有預算并 試算平衡 召開預算審查會議，與各部門主管研討并 批準預算 審定 11． 28 財務部 審查、平衡預算 根據(jù)預算審查會議記錄，將預算批轉(zhuǎn)給各 部門 批準 12． 25 總經(jīng)理辦公會議 批準預算 根據(jù)總經(jīng)理辦公會議批準的預算案控制預算的執(zhí)行情況，寫出預算分析，對不合理的預算提出調(diào)整建議 控制及監(jiān)督 各月 財務部 預算控制及調(diào)整 附錄 4： XXX藥業(yè)月度預算執(zhí)行編制日程表 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制 /管理 完成時間 銷售部 編制銷售實際與預算對比表，包 括銷售收入、回款和費用預算對比表 各辦事處編制銷售收入預算 B1100表 、回款預算 B1200 表，費用預算 B1300 表 預算管理員編制 大區(qū)經(jīng)理初審 銷售總監(jiān)審核 上月 30 日 銷售部總部匯總 B1100、 B1200表， 匯總B1300 表并加入總部費用 相關(guān)管理員匯總，并將分表錄入預算文件夾 銷售總監(jiān)