淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理-文庫吧資料
2025-05-21 19:30本頁面
【正文】 金失衡。如果將銷售考核指標改為銷售收入的回籠額，并按銷售淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 8 收入回籠時間的長短確定不同的獎金分配方法，回收速度越快，獎金越高，相信該公司的資金狀況會有很大改觀。雖然銷售和利潤都上去 了，但資金越來越短缺。該公司的平均銷售利潤率為 10%，隨著銷售的增長，企業(yè)利潤和銷售人員的獎金也隨之增長。如 ABD 公司近年產(chǎn)品銷售不景氣，公司召開銷 售會議，確定五個銷售部每月應(yīng)完成的銷售任務(wù)為 200 萬元，并與五個銷售部門分別簽訂了各自的承包合同，承諾凡超過承包基數(shù)以上的部分按 3%的比例兌現(xiàn)獎金，當然完不成任務(wù)沒有獎金。 加強對現(xiàn)金流入流出的動態(tài)管理與控制 在定期編制現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金預(yù)算的基礎(chǔ)上，企業(yè)還應(yīng)從現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量兩方面入手抓好對現(xiàn)金流量的動態(tài)管理與控制。 對現(xiàn)金流量進行控制，企業(yè)要在事前了解影響現(xiàn)金流量管理活動的因素及影響方式和影響程序，這必須依托于現(xiàn)金流量分析來實現(xiàn)。 構(gòu)建企業(yè)現(xiàn)金流量控制的指標體系應(yīng)充分考慮市場、科技、政治和社會諸方面等風險因素，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和長期盈利，其運用能夠有利于實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、有效地防范控制企業(yè)的財務(wù)風險。企業(yè)的現(xiàn)金流入一旦不足以償還到期債務(wù)現(xiàn)金被到期債務(wù) “ 擠兌 ” ，企業(yè)財務(wù)便掉進了流動性陷阱，并可能招致破產(chǎn)訴訟。 實施預(yù)算可以使企業(yè)的總體目標得以分解、落實，使其可以按照各自承擔的預(yù)算任務(wù)、現(xiàn)金流量指標，合理安排部門的業(yè)務(wù)工作；現(xiàn)金預(yù)算有利于控制各經(jīng)營環(huán)節(jié)現(xiàn)金流量，編制預(yù)算 使現(xiàn)金流量控制有客觀可循的依據(jù)；執(zhí)行預(yù)算可對實際服務(wù)預(yù)算的差異進行分析糾正，保證預(yù)定目標的順利實現(xiàn)；長期現(xiàn)金流轉(zhuǎn)預(yù)算的編制，既是企業(yè)進行投資項目經(jīng)濟效益決策的依據(jù)，也是企業(yè)合理安排資金籌措，使資金在時間上和數(shù)量上滿足投資的需要，保證項目順利完成，盡早產(chǎn)生投資效益的依據(jù)。預(yù)算通常覆蓋一年，并按月或季度劃分為若干個較短時期。 編制現(xiàn)金預(yù)算 在規(guī)范基礎(chǔ)管理的前提下，通過對企業(yè)的內(nèi)、外部環(huán)境、生產(chǎn)能力、產(chǎn)銷狀況的分析、預(yù)測和決策，進行預(yù)算控制，是實施現(xiàn)金流量控制的基礎(chǔ)與關(guān)鍵。分配、使用和回收工作，科學(xué)控制現(xiàn)金占用量，有效運用資金，降低資金成本，并加強現(xiàn)金流量的分析和考核。 規(guī)范基礎(chǔ)管理 對現(xiàn)金流量進行控制的第一步就是要規(guī)范基礎(chǔ)管理，制定出涵蓋企業(yè)的各項工作的標準，形成企業(yè)管理標準化體系。 淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 6 一般地，現(xiàn)金流量控制的失敗最直接地體現(xiàn)在不能以現(xiàn)金或 “ 現(xiàn)金資產(chǎn) ”（在這里特指被債權(quán)人所接受的用來償還債務(wù)的除現(xiàn)金以外的期貨資產(chǎn)，如房屋、機器設(shè)備、產(chǎn)成品等）償還到期債務(wù)而導(dǎo)致破產(chǎn)危機。 4 創(chuàng)造資金價值。 3 規(guī)避風險，使持有資金風險降低。 2 現(xiàn)金流量的營運效率高。 綜上所述，可以得知現(xiàn)金流量的管理對大企業(yè)或者是中企業(yè)都有著重要的作用！ 2 加強現(xiàn)金流量的日常管理與控制 對企業(yè)而言，現(xiàn)金流量控制基本目標是為了確保其企業(yè)資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)的需要，保證現(xiàn)金的流動性以及財務(wù)的靈活性，為企業(yè)商品經(jīng)營與資本運營服務(wù)，以達到合理的效益預(yù)期。對此，單純的外部約束不能從根本上解決這個問題，企業(yè)必須要注意從內(nèi)因上解決，采取穩(wěn)健的經(jīng)營和財務(wù)政策。 安然公司的案例啟示我們，在項目的評估及信貸管理時，不僅要注意借款人的資產(chǎn)的整體狀況，還要分析其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，尤其是企業(yè)資產(chǎn)的流動性及現(xiàn)金管理問題。安然公司的個案，很可能使美國監(jiān)管部門密切注意公布了巨額利潤但營運現(xiàn)金收入很少的公司。安然公司雖擁有遍布全球的發(fā)電廠和輸油管線，但卻沒有足夠的現(xiàn)金及信用償還債務(wù)，無法保證公司的流動性，公司不能正常運轉(zhuǎn)。 作為根植于珠海的科技創(chuàng)新型企業(yè)，三壹軟件在 2021 年成立，至今在 “ 綜合智能決策管理、現(xiàn)金流鏈條管控、多維實時績效管理、科技經(jīng)費后續(xù)管理 ” 等方面的研究卓有成效，并獲得了 7 項計算機軟件著作權(quán)，這些成果已經(jīng)在包括中國郵政在內(nèi)等多家央企、集團公司及政府單位得以應(yīng)用。史憲賓先生用自己從商經(jīng)歷中的四個重要事件：一張支票讓九洲餅干華麗轉(zhuǎn)身、走一趟車間讓湖南三和食品幸免現(xiàn)金流斷鏈危機、八張信用卡拯救三壹軟件、三次融資讓三壹軟件完
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