分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2024-12-24 06:48本頁面
【正文】 人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。 、新開賬戶銷售分公司（辦事處）不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶，需報(bào)告總公司財(cái)務(wù)部同意。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費(fèi)用賬戶用于分公司（辦事處）的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金等支出結(jié)算。 、銷售分公司（辦事處）資金實(shí)行收支兩條線的原則。、會(huì)計(jì)應(yīng)定期、不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對(duì)未達(dá)事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，多余費(fèi)用現(xiàn)金應(yīng)該及時(shí)送存銀行，保證現(xiàn)金安全。、出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存
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