分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2022-12-27 06:48:02 本頁(yè)面
【正文】 取現(xiàn)金。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準(zhǔn)坐支。 辦事處則根據(jù)具體業(yè)務(wù)要求可以減設(shè)，可只設(shè)置以下科目：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、管理費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用等。（1） 現(xiàn)金管理、現(xiàn)金科目設(shè)兩個(gè)子目貨款帳戶和費(fèi)用帳戶。、出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過(guò)使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。、會(huì)計(jì)應(yīng)定期、不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對(duì)未達(dá)事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。 、銷售分公司（辦事處）資金實(shí)行收支兩條線的原則。設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。（1）公司支票的購(gòu)買由出納員負(fù)責(zé)，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序一樣。（7）應(yīng)及時(shí)登記支票登記簿，與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額。，需附經(jīng)審批后的《出差申報(bào)單》，方可借支。 1）公司嚴(yán)厲禁止分公司（辦事處）任何人員到公司
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