分支機構(gòu)財務管理制度-wenkub
2022-12-27 06:48:02 本頁面
【正文】 取現(xiàn)金。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。 辦事處則根據(jù)具體業(yè)務要求可以減設，可只設置以下科目：現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、管理費用、業(yè)務費用等。（1） 現(xiàn)金管理、現(xiàn)金科目設兩個子目貨款帳戶和費用帳戶。、出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務部經(jīng)理審核、公司經(jīng)理批準后支付。、會計應定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對未達事項進行落實。 、銷售分公司（辦事處）資金實行收支兩條線的原則。設置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記。財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經(jīng)理保管。借款人應在支票領用之日起，十日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。，需附經(jīng)審批后的《出差申報單》，方可借支。 1）公司嚴厲禁止分公司（辦事處）任何人員到公司
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