【正文】 兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳； （ 3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。 六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財 務(wù)分析資料。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。 四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。 二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 十、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負責(zé)。 八、加強對空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。對上面三個代扣戶存款，應(yīng)按月核對 ，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時正確處理。 五、設(shè)臵銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。 四、設(shè)臵現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。 二、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理條例》的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。 九、負責(zé)會計檔案的裝訂和保管工作。 七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會計內(nèi)部工作。 五、負責(zé)編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況。 三、負責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 附會計檔案保管期限表： 序號 檔案名稱 保管年限 備注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 2 銀行余額調(diào)節(jié)表 15 年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行日記帳 4 明細帳 25 年 5 總帳 15 年包括日記總帳 6 輔助帳簿 15 年 7 固定資產(chǎn)卡片 15 年 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 會計報表類 5 年 8 主要財務(wù)指標(biāo)快報 3 年包括方字分析 9 月、季度會計報表 5 年包括方字分析 10 年度會計報表（決算）永久包括方字分析 其他類 11 會計移交清冊 15 年 12 會計檔 案保管清冊 25 年 13 會計檔案銷毀清冊 25 年 編號： 10 一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負責(zé)公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責(zé)。嚴(yán)格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。 七、各種會計檔案的保管基礎(chǔ)，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，會計檔案原則上不得借出。 四、財務(wù)部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序， 查找方便，同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 三、公司每年形成的會計檔案。 編號： 09 一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。 六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證，由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。 為了加強有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 三、由辦公室人員牽頭，財務(wù)人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。 編號： 07 為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制 定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。 十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。 八、不準(zhǔn)將 公司存帳戶借給他人使用。 六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。 。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。 編號： 06 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 ，前后期之間是否銜接。 九、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： ，摘要欄是否記載得簡要明了。 。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進價與預(yù)算、現(xiàn)實是否相當(dāng)，貨物是否驗收入庫等。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準(zhǔn)的購量預(yù)算。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法： 、合理性。 六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報 表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財務(wù)資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應(yīng)予支持和配合。 四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負責(zé)。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。 八、會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。報帳時要同時附