【正文】 特點（一）建立激勵與約束并重的授信風(fēng)險管理文化充分調(diào)動員工的主觀能動性在授信業(yè)務(wù)的管理過程中，將來自實際工作中過多的負面影響因素，借助于創(chuàng)造性的條件將之轉(zhuǎn)化為具有正面影響的因素。一家商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化越先進和成熟，其經(jīng)營風(fēng)險管理水平就越高；反之就越差。關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理文化；建設(shè)；思考人類社會一切精神、制度、行為和物質(zhì)的成果都是文化的表現(xiàn)，具體到銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域，風(fēng)險管理的各項技術(shù)、工具、制度、框架、理念和意識等，歸根結(jié)底都是風(fēng)險管理文化在某一方面的體現(xiàn)，它們共同構(gòu)成了完整意義上的銀行風(fēng)險管理文化。今后我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向應(yīng)集中在構(gòu)建以風(fēng)險管理委員會為核心的風(fēng)險管理組織體系，繼續(xù)推進全面風(fēng)險管理模式，并擴大風(fēng)險管理覆蓋的范圍，進一步提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平，運用內(nèi)部控制的方法，加強國際合作，構(gòu)建完整的全過程風(fēng)險管理體系。必須綜合地運用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進有效的技術(shù)手段，才能改變現(xiàn)狀，達到嚴格風(fēng)險管理的目的。因此，需要加強發(fā)達國家先進技術(shù)手段的引進吸收，并加強國家合作，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理技術(shù)的應(yīng)用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學(xué)的數(shù)量分析。先進的技術(shù)工具能夠?qū)鹑陲L(fēng)險進行精確的識別、衡量和控制，以達到用最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進行風(fēng)險管理時采用先進的風(fēng)險管理技術(shù)是具體落實風(fēng)險管理的一個重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個領(lǐng)域。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風(fēng)險管理問題，分析國際金融界對銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問題的研究動態(tài)，進而研討我國銀行風(fēng)險外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨向。同時，銀行業(yè)的實踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內(nèi)控制度也不足以防范金融風(fēng)險的發(fā)生。三、風(fēng)險監(jiān)管的重要舉措商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風(fēng)險管理的一個重要方法。第二支柱的監(jiān)管檢查促使銀行開發(fā)及應(yīng)用更好的風(fēng)險管理技術(shù)監(jiān)察及管理風(fēng)險。按照新協(xié)議的架構(gòu)，銀行按第一支柱評估自己的資本充足性，監(jiān)管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評估工作，市場披露則作為前兩支柱的補充。三、市場約束。二、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。新巴塞爾協(xié)議主要有三大支柱：一、最低資本要求。這份被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式定名為的《巴塞爾新資本協(xié)議》，體現(xiàn)了上世紀90 年代銀行業(yè)風(fēng)險管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協(xié)議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經(jīng)長達6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測算，至此終于定稿了。在這些國際先進銀行內(nèi)，風(fēng)險管理的方法和理念已經(jīng)日益形成一種文化，滲透進入員工的日常決策和行為。從國外金融業(yè)的實踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風(fēng)險的普遍原則是：不消極回避風(fēng)險，而是積極地度量風(fēng)險、管理風(fēng)險，并通過合理地承受風(fēng)險來獲取與風(fēng)險相匹配的風(fēng)險回報。據(jù)統(tǒng)計在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數(shù)額在不斷加劇。這主要由于金融市場秩序混亂引起。而在不少金融機構(gòu)中,操作風(fēng)險導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產(chǎn)。隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)法人。指的是商業(yè)銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險，流動性風(fēng)險如不能有效控制，將有可能損害銀行的清償能力。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理雖有所改進，從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營和發(fā)展來看，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險依然嚴峻，其風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）信用風(fēng)險。商業(yè)銀行能否愿意承擔(dān)并且妥善管理風(fēng)險，直接決定銀行的盈虧和生存。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 資本 監(jiān)管手段一、風(fēng)險管理是核心能力現(xiàn)代商業(yè)銀行在全球經(jīng)濟活動中扮演的角色和承擔(dān)的職能說明，風(fēng)險管理能力是核心能力之一。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也將與日俱增。[4] 孔艷杰，《中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制研究》，北京：中國金融出版社 2006年版。[2] 王愛麗，《我國商業(yè)銀行個人住房貸款風(fēng)險防范對策研究》，河北大學(xué)2009年版。當(dāng)然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。其次還應(yīng)當(dāng)落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風(fēng)險。在實際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發(fā)展至關(guān)重要，對于國家的發(fā)展也有積極的意義。我國計劃經(jīng)濟為本的經(jīng)濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預(yù)測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。對貸款信用的考證，應(yīng)當(dāng)從平時開始，包括現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)以及信用卡的結(jié)算等方面，而不應(yīng)當(dāng)從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟的發(fā)展。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。將具體而言，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：信用規(guī)則的完善規(guī)則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業(yè)的透明化以及客戶業(yè)務(wù)接洽的透明化也有著積的意義。而同時我國金融機構(gòu)本身在很大程度上有別于國外的金融機構(gòu)而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學(xué)習(xí)和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風(fēng)險的障礙。同時各種各樣不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務(wù)帶來了不小的負面影響。操作風(fēng)險銀行提供服務(wù)的主體是人，其服務(wù)的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風(fēng)險。20世紀末央行連續(xù)8次下調(diào)利率，而2007年更是在一年之間連續(xù)5次上調(diào)，除此以外，政府對銀行的經(jīng)營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業(yè)銀行在利率領(lǐng)域的風(fēng)險。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟狀況進行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。利率風(fēng)險中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計劃經(jīng)濟將成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主導(dǎo)力量。從我國目前的商業(yè)銀行運行狀況來看，其信用風(fēng)險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行面對的主要風(fēng)險之一，2008年以美國為中心爆發(fā)的經(jīng)濟危機，就是源于貸款信用問題。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機等問題都時有發(fā)生。具體而言，商業(yè)銀行的風(fēng)險即由于不確定因素而導(dǎo)致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預(yù)期收益發(fā)