農(nóng)村信用合作聯(lián)社現(xiàn)金收付管理制度-文庫(kù)吧資料
2024-11-15 23:51本頁(yè)面
【正文】 簽批人批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。并核準(zhǔn)金額及其合計(jì)。出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。本辦法實(shí)施前出臺(tái)的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法規(guī)定為準(zhǔn)。第十一章 附則第五十一條 本辦法由某某縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十九條柜員在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，有下列情形之一的，給予直接責(zé)任人處罰1000元：無(wú)故拒絕假幣鑒定的；將收繳的假幣退還持有人的；發(fā)現(xiàn)假幣而不收繳的；繳現(xiàn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)假幣的。第四十七條各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)不到上繳流通人民幣、殘幣標(biāo)準(zhǔn)繳現(xiàn)的，處罰繳現(xiàn)人300元。第十章 罰則第四十五條各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)連續(xù)三個(gè)（含）法定工作日以上超庫(kù)存的，給予營(yíng)業(yè)經(jīng)理、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各1000元處罰。第九章 監(jiān)督檢查第四十三條聯(lián)社將定期或不定期對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（含中心庫(kù)）進(jìn)行常規(guī)或突擊檢查，聯(lián)社按月對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)進(jìn)行檢查，檢查面要達(dá)到100%。無(wú)法查清責(zé)任的，由調(diào)入社按審批權(quán)限做損益處理。對(duì)重大差錯(cuò)、事故差錯(cuò)必須報(bào)省、市聯(lián)社審查后，經(jīng)聯(lián)社審批授權(quán)進(jìn)行掛賬。第八章 出納錯(cuò)款第三十九條出納錯(cuò)款應(yīng)堅(jiān)持“長(zhǎng)款不得寄庫(kù)、短款不得空庫(kù)、不得以長(zhǎng)補(bǔ)短”的原則。第三十七條各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在辦理存款業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)因污損而引起反假鑒別儀誤鑒的，應(yīng)將此類(lèi)鈔券作為殘損人民幣處理。第三十六條各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由兩名以上工作人員當(dāng)面予以收繳，不得離開(kāi)客戶(hù)視線，在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)完成收繳過(guò)程。第七章 假幣管理第三十四條各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得《反假貨幣上崗資格證書(shū)》。第三十二條各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳的殘幣整理標(biāo)準(zhǔn)如下：各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳的殘幣應(yīng)按票面區(qū)分，所有百?gòu)埑砂?，每把要求票面正反面順序不能顛倒，不能折角、起皺、捆扎的腰條不能松，腰條有扎把人員名章，名章應(yīng)蓋在正側(cè)。（四）紙幣票面污漬、涂寫(xiě)字跡面積超過(guò)2平方厘米；不超過(guò)2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一。（二）紙幣票面裂口2處以上，長(zhǎng)度每處超過(guò)5毫米；裂口1處，長(zhǎng)度超過(guò)10毫米。挑出的殘幣應(yīng)在一筆款項(xiàng)收妥后再與內(nèi)部券別調(diào)換，并單獨(dú)放臵，由柜員自行整理的殘損幣，不需要加蓋“全額”或“半額”章。對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣硬幣，應(yīng)當(dāng)面使用專(zhuān)用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回原持有人。不予兌換的殘損人民幣，由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一回收、打洞作廢，不得流通使用。（二）票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假者。（四）兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。（三）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。第二十六條殘缺、污損人民幣兌換應(yīng)按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（一）殘缺、污損人民幣分“全額”、“半額”兩種情況。會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)每月不少于一次對(duì)聯(lián)社中心庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)；各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人必須按旬、營(yíng)業(yè)經(jīng)理必須按周抽查柜員實(shí)物尾箱，且抽查面要達(dá)到100%。第二十四條聯(lián)社及各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的日常核對(duì)工作。第二十二條柜員對(duì)尾箱內(nèi)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)堅(jiān)持“一日四核對(duì)”制度，即日初、中午下班結(jié)賬、下午營(yíng)業(yè)初始、日終四個(gè)環(huán)節(jié)，必須保證電子尾箱與實(shí)物尾箱核對(duì)相符。第五章 庫(kù)存現(xiàn)金管理第二十一條聯(lián)社會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。（三）每捆要求雙十字捆扎緊，捆前應(yīng)墩齊，票面內(nèi)不折邊，不漏邊，不漏角，呈長(zhǎng)方形體狀，捆好后上下移動(dòng)不超過(guò)1公分。完整幣應(yīng)為八成新，殘損幣按照《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行挑剔，每把殘損幣中夾完整幣比例不超過(guò)3%。第二十條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳流通人民幣整理標(biāo)準(zhǔn)：（一）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳的現(xiàn)金應(yīng)按票面區(qū)分，百?gòu)埑砂?、十把成捆，清點(diǎn)準(zhǔn)確無(wú)誤。聯(lián)社會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部將每周一、三、五對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)提交的繳提現(xiàn)金計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)撥。第十八條聯(lián)社會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)全轄的現(xiàn)金調(diào)撥工作。包括因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)、救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開(kāi)戶(hù)單位，要向開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)提出書(shū)面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。第十五條 收入?yún)R繳賬戶(hù)只收不付，業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)只付不收；注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付；單位銀行卡賬戶(hù)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。第十三條 基本賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)和
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