農(nóng)村信用合作聯(lián)社現(xiàn)金收付管理制度-在線瀏覽
2024-11-15 23:51本頁面
【正文】 現(xiàn)金支付的其他支出。第四章 現(xiàn)金調(diào)撥與調(diào)劑第十七條現(xiàn)金調(diào)撥應堅持“提前預約、合理計劃、統(tǒng)籌調(diào)撥”的原則。第十九條現(xiàn)金調(diào)撥計劃審核堅持流動性和效益性的原則，應符合現(xiàn)金使用及庫存限額的規(guī)定，確需調(diào)撥款的，由網(wǎng)點庫柜員提前一天通過綜合業(yè)務系統(tǒng)做現(xiàn)金繳/提款預約賬務處理。各營業(yè)網(wǎng)點嚴禁辦理無真實現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務行為的現(xiàn)金調(diào)撥交易。（二）嚴格按標準分清完整幣、殘損幣。完整幣中夾殘損幣比例不得超過5%。（四）每把要求票面不能折角、起皺、捆扎的腰條不能松，腰條有扎把人員名章，名章應蓋在正側(cè)。各營業(yè)網(wǎng)點不得連續(xù)三個（含）法定工作日以上超庫存。第二十三條營業(yè)終了，對尾箱內(nèi)的庫存現(xiàn)金必須換人復核，網(wǎng)點負責人或營業(yè)經(jīng)理須抽查柜員尾箱，每周抽查面要覆蓋所有柜員。主要核對庫存實物、電子尾箱內(nèi)憑證二者是否相符。第六章 殘幣管理第二十五條柜員在辦理殘幣兌換時，應堅持“先收款后兌付”的原則辦理，必須手工清點、逐張辨別真假。（二）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應向持有人按原面額全額兌換。紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。第二十七條 不予兌換殘缺、污損人民幣標準：（一）票面殘缺1／2以上者。（三）故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。第二十八條在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務時，應向殘缺、污損人民幣持有人說明認定的兌換結(jié)果。第二十九條殘缺、污損人民幣持有人同意認定結(jié)果的，對兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，需加蓋“全額”或“半額”章的,僅限于兌換收到的殘損人民幣。第三十條清點票幣時經(jīng)辦柜員要看清票面，鑒別真?zhèn)?鑒別是否為現(xiàn)行流通的貨幣，按規(guī)定隨時挑剔殘幣。第三十一條在營業(yè)網(wǎng)點公示“不宜流通人民幣挑剔標準”標識，不宜流通人民幣挑剔標準如下：（一）紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上。（三）紙幣票面紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一。（五）硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一。第三十三條各營業(yè)網(wǎng)點應無償為公眾兌換殘缺、污損的人民幣，不得將殘缺、污損的人民幣對外支付。第三十五條各營業(yè)網(wǎng)點收繳的假幣實物要進行單獨管理，登記《假幣代繳代保管登記簿》，并在綜合業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)及時做假幣登記及假幣上繳。收繳的假幣，不得再交予持有人。第三十八條在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應當立即報告當?shù)毓矙C關，提供有關線索：（一）一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）及以上、假外幣10張及以上的；（二）屬于利用新的造假手段制造假幣的；（三）有制造販賣假幣線索的；（四）持有人不配合收繳行為的。第四十條出納發(fā)生錯款必須盡快查找原因，長款查明原因后退還原主，短款查明原因后收回，當日難以處理的，填寫《出納錯款掛賬報告單》，經(jīng)聯(lián)社財務管理部門審核授權(quán)后，可暫列其他應收（付）款科目。第四十一條系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥款項發(fā)生錯款，調(diào)入社和調(diào)出社雙方均應認真查找，查清責任后，錯款由責任社處理。第四十二條誤收假幣視同短款，不得夾帶假幣付出，要按照相關規(guī)定予以收繳。第四十四條檢查過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應及時查明原因，并登記《會計出納差錯登記簿》，確需上報上級管理部門的，應當及時上報。第四十六條柜員將不允許流通的殘損人民幣對外兌付的，處罰當事人200元。第四十八條繳現(xiàn)過程中發(fā)現(xiàn)清分、復點差錯的，處罰責任人200元。第五十條針對上述情況，同一網(wǎng)點累計出現(xiàn)兩次以上的，雙倍處罰責任人，三次以上的連帶網(wǎng)點負責人三倍處罰。第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第三篇：食堂現(xiàn)金收付管理制度沙溪鄉(xiāng)民族小學食堂現(xiàn)金收付管理制度為了加強食堂現(xiàn)金管理，適應食堂科學化管理的要求，實現(xiàn)學校食堂管理上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本食堂實際，特制定如下制度：現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢?，F(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián)，顧客、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、驗收人簽字、會計審核、主管審批的憑據(jù)付款。出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清月結(jié)。月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。鶴山聯(lián)社社員代表總數(shù)共65人。本次會議由本聯(lián)社理事長石學周同志主持。鶴山農(nóng)商銀行成立后取消鶴山聯(lián)社法人資格
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