農村信用合作聯(lián)社現(xiàn)金收付管理制度-全文預覽
【正文】 由會計開據票據，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。第十一章 附則第五十一條 本辦法由某某縣農村信用合作聯(lián)社負責解釋和修訂。第四十七條各營業(yè)網點達不到上繳流通人民幣、殘幣標準繳現(xiàn)的，處罰繳現(xiàn)人300元。第九章 監(jiān)督檢查第四十三條聯(lián)社將定期或不定期對營業(yè)網點（含中心庫）進行常規(guī)或突擊檢查，聯(lián)社按月對轄內營業(yè)網點現(xiàn)金庫進行檢查，檢查面要達到100%。對重大差錯、事故差錯必須報省、市聯(lián)社審查后，經聯(lián)社審批授權進行掛賬。第三十七條各營業(yè)網點在辦理存款業(yè)務時，如發(fā)現(xiàn)因污損而引起反假鑒別儀誤鑒的，應將此類鈔券作為殘損人民幣處理。第七章 假幣管理第三十四條各營業(yè)網點辦理假幣收繳業(yè)務的人員，應當取得《反假貨幣上崗資格證書》。（四）紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一。挑出的殘幣應在一筆款項收妥后再與內部券別調換，并單獨放臵，由柜員自行整理的殘損幣，不需要加蓋“全額”或“半額”章。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應退回原持有人。（二）票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假者。（三）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應向持有人按原面額的一半兌換。會計運營部負責人和分管領導每月不少于一次對聯(lián)社中心庫庫存現(xiàn)金進行核對；各營業(yè)網點負責人必須按旬、營業(yè)經理必須按周抽查柜員實物尾箱，且抽查面要達到100%。第二十二條柜員對尾箱內庫存現(xiàn)金應堅持“一日四核對”制度，即日初、中午下班結賬、下午營業(yè)初始、日終四個環(huán)節(jié)，必須保證電子尾箱與實物尾箱核對相符。（三）每捆要求雙十字捆扎緊，捆前應墩齊，票面內不折邊，不漏邊，不漏角，呈長方形體狀，捆好后上下移動不超過1公分。第二十條 各營業(yè)網點上繳流通人民幣整理標準：（一）各營業(yè)網點上繳的現(xiàn)金應按票面區(qū)分，百張成把、十把成捆，清點準確無誤。第十八條聯(lián)社會計運營部負責對全轄的現(xiàn)金調撥工作。第十五條 收入匯繳賬戶只收不付，業(yè)務支出賬戶只付不收；注冊驗資臨時存款賬戶在驗資期間只收不付；單位銀行卡賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。第十二條 對當日單筆或單戶累計超過20萬元（含）的現(xiàn)金支取，應當納入大額現(xiàn)金支付審批范圍。第三章 現(xiàn)金收付第八條 現(xiàn)金收付應堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。第四條 本辦法適用于聯(lián)社會計運營部、聯(lián)社營業(yè)部、各信用社、分社、儲蓄所。四、設立第四窗口為殘幣對換窗口。付款須實行操作間隔離、計算機核算、全方位監(jiān)控、支付大額款項時，須換人復核并簽章備查。配款時，拆捆卡把，拆把復點。收款專柜須實行操作間隔離、計算機核算、全方位監(jiān)控；未經復點的款項不得調出、存入人民銀行或對外支付。二、對殘缺、污損人民幣按《中國人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》要求給予兌換。一、對不宜流通人民幣要按照不宜流通人民幣挑剔標準不須對外發(fā)行。堅持按金額、券別收款；先核驗大數，后清點細數；當面點清，一筆一清。堅持先記帳后按金額、券別配付款項。付款時應拆捆付點、付點時必須核準封包簽及紙條。預約客戶應于取款前一日（遇節(jié)假日提前）通知銀行。第三條 現(xiàn)金管理應遵循“收付兩清、大額審批、限額管理、責任明確”的原則。第七條 各級稽核部門、聯(lián)社會計運營部負責對現(xiàn)金管理相關工作進行監(jiān)督和檢查。第十一條 柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內，做到當面點準、一筆一清、一戶一清；在任何一筆現(xiàn)金業(yè)務未完成前，經辦柜員不得離開柜臺。第十四條 除注冊驗資臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶或因借款轉存開立的一般存款賬戶外，單位銀行結算賬戶自開戶之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。第四章 現(xiàn)金調撥與調劑第十七條現(xiàn)金調撥應堅持“提前預約、合理計劃、統(tǒng)籌調撥”的原則。各營業(yè)網點嚴禁辦理無真實現(xiàn)金調撥業(yè)務行為的現(xiàn)金調撥交易。完整幣中夾殘損幣比例不得超過5%。各營業(yè)網點不得連續(xù)三個（含）法定工作日以上超庫存。主要核對庫存實物、電子尾箱內憑證二者是否相符。（二）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應向持有人按原面額全額兌換。第二十七條 不予兌換殘缺、污損人民幣標準：（一）票面殘缺1／2以上者。第二十八條在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務時，應向殘缺、污損人民幣持有人說明認定的兌換結果。第三十條清點票幣時經
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