【正文】 證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。（四）建立外部監(jiān)事制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進行監(jiān)督。（二）明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層和高級管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任。公司應(yīng)建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，保證各機構(gòu)規(guī)范運作，分權(quán)制衡。評價應(yīng)按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進行，當(dāng)經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時重新評價。評價應(yīng)依據(jù)風(fēng)險和控制的重要性確定重點，關(guān)注重點區(qū)域和重點業(yè)務(wù)。評價應(yīng)以事實為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求為準(zhǔn)則，客觀公正，實事求是。評價應(yīng)由公司專職人員獨立進行。評價的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法等應(yīng)保持一致，以確保評價過程的準(zhǔn)確及評價結(jié)果的客觀和可比。評價范圍應(yīng)覆蓋內(nèi)部控制活動的全過程及所有的系統(tǒng)、部門和崗位。（四）控制措施是否適宜。（二）過程和風(fēng)險的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實施和保持。第四條 內(nèi)部控制評價人員應(yīng)接受有關(guān)內(nèi)部控制評價知識和技能的培訓(xùn)，具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。結(jié)果評價是對內(nèi)部控制主要目標(biāo)實現(xiàn)程度的評價。內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價。（一）內(nèi)部控制評價的程序（二）內(nèi)部控制評價的方法五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況六、內(nèi)部控制缺陷整改情況（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施第五篇：內(nèi)部控制評價辦法內(nèi)部控制評價辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強對內(nèi)部控制的評價，督促進一步建立內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機制，為全面風(fēng)險管理體系的建立奠定基礎(chǔ)，保證公司穩(wěn)健運行，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本辦法。上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。三、內(nèi)部控制評價的范圍。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。通過審查和評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，評價相關(guān)部門和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，監(jiān)督其充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制制度。（四）推行內(nèi)部控制評價是企業(yè)改善內(nèi)部控制，加強內(nèi)部監(jiān)督制約的有效手段。（三）推行內(nèi)部控制評價是企業(yè)加強交流溝通，促進信息對稱的根本途徑。實施企業(yè)內(nèi)部控制評價符合國際慣例，有助于揭示企業(yè)內(nèi)控重大缺陷，維護投資者利益和資本市場秩序。為了提高企業(yè)效益，加強管理，減少工作失誤，合理的調(diào)配各種有益資源，需要我們建立現(xiàn)代科學(xué)合理的企業(yè)內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立完善與否是現(xiàn)代企業(yè)管理水平的標(biāo)志之一。內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)科學(xué)有效的評價。內(nèi)部控制評價機構(gòu)的確定及評價工作的組織事實應(yīng)當(dāng)保持相應(yīng)得獨立性。內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以事實為依據(jù)，評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)淖C據(jù)支持。（四）內(nèi)部控制評價的流程: ，明確評價目的、范圍和進度安排等內(nèi)容，編制評價報告，改進內(nèi)部控制缺陷（五）內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)遵循的原則。二、內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)容（一）內(nèi)部控制評價的目標(biāo)：對企業(yè)內(nèi)部的有效性發(fā)表意見結(jié)合企業(yè)實際情況，考慮企業(yè)內(nèi)部控制能否對戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營管理的效率和效果目標(biāo)、財務(wù)報告及相關(guān)信息完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個或整體控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。第三篇：內(nèi)部控制自我評價一、內(nèi)部控制自我評價的概念控制自我評估（CSA）也被稱為管理自我評估、控制和風(fēng)險自我評估、經(jīng)營活動自我評估以及控制/風(fēng)險自我評估，是指企業(yè)內(nèi)部為實現(xiàn)目標(biāo)、控制風(fēng)險而對內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當(dāng)性實施自我評估的方法。第二十七條 本制度由審計部負(fù)責(zé)解釋。內(nèi)部控制缺陷已經(jīng)造成損失或負(fù)面影響的，根據(jù)公司規(guī)定追究有關(guān)部門或相關(guān)人員的責(zé)任。第二十五條 公司審計委員會對內(nèi)部控制評價結(jié)果進行審核確認(rèn)，并就認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷協(xié)調(diào)公司管理層組織整改，補充完善內(nèi)部控制措施并修訂相關(guān)規(guī)章制度。公司以 12 月 31 日作為內(nèi)控評價報告的基準(zhǔn)日，內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)于次年4月30日前提交管理層及審計委員會。內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)分別就內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進行設(shè)計，對內(nèi)部控制評價過程、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論等相關(guān)內(nèi)容作出披露。運行缺陷是指設(shè)計有效的內(nèi)部控制由于運行不當(dāng)（包括由不恰當(dāng)?shù)娜藞?zhí)行、未按設(shè)計的方式運行、運行的時間或頻率不當(dāng)、沒有得到一貫有效運行等）而形成的內(nèi)部控制缺陷。內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷。第二十條 內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)按照公司《內(nèi)部控制評價實施細(xì)則》對內(nèi)部控制過程和內(nèi)部控制結(jié)果分別評價，并折算匯總評價結(jié)果。公司根據(jù)情況可委托中介機構(gòu)實施內(nèi)部控制評價咨詢和檢查。評價工作組可吸收公司其他職能部門熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干參加。在內(nèi)部控制評價實施前擬訂工作方案，經(jīng)公司管理層確認(rèn)并報審計委員會批準(zhǔn)后實施。第四章 內(nèi)部控制評價的程序第十六條 公司內(nèi)部控制評價程序包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。第十五條 內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進的過程。第十四條 信息與溝通是公司及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進行有效溝通。第十三條 控制活動是公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)，達(dá)到控制目標(biāo)的全過程。第十二條 風(fēng)險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略的過程。第十一條 內(nèi)部環(huán)境是公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。第三章 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容第十條 內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價兩部分，其中過程評價包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。第八條 公司審計部在審計委員會指導(dǎo)下負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施。第六條 公司董事會授權(quán)審計委員會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督工作，其主要職責(zé)包括：（1）審議內(nèi)部控制評價報告；（2）審議內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見；（3）領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部審計機構(gòu)開展內(nèi)部控制評價工作；（4）協(xié)調(diào)公司管理層推進內(nèi)部控制評價工作和缺陷整改工作。當(dāng)經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行評價。（六）及時性原則。（五）獨立性原則。（四）統(tǒng)一性原則。（三）客觀性原則。（二）重要性原則。第四條 公司實施內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。第三條 內(nèi)部控制評價的范圍為公司全部經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)流程。第二篇：內(nèi)部控制評價制度內(nèi)部控制評價制度第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強對公司內(nèi)部控制的評價，進一步建立健全內(nèi)部控制機制，保證公司安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國貸款法》、《貸款公司管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[2008]7 號)、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(財會[2010]11 號)及公司《內(nèi)部控制制度》等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。中石化注重將循環(huán)經(jīng)濟的理念融入到生產(chǎn)經(jīng)營中，積極推行生產(chǎn)全過程的節(jié)能、降耗、節(jié)水、減污技術(shù)。中石化重視環(huán)境保護工作，積極實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，追求經(jīng)濟與環(huán)境的協(xié)中國石化內(nèi)部控制評價調(diào)發(fā)展，本著“預(yù)防為主，以人為本”的原則，持續(xù)推行安全、環(huán)境與健康（HSE）管理體系，廣泛深入開展清潔生產(chǎn)，認(rèn)真履行公司的社會責(zé)任，努力向社會提供安全可靠、品質(zhì)優(yōu)良的環(huán)境友好產(chǎn)品，維護良好的企業(yè)形象。制定了各崗位的安全生產(chǎn)責(zé)任制，并嚴(yán)格考核，認(rèn)真落實。公司總部設(shè)有安全環(huán)保部，對安全工作實行統(tǒng)一監(jiān)督管理。（二）安全監(jiān)督中石化高度重視安全生產(chǎn)，認(rèn)真貫徹安全第一、預(yù)防為主、全員動手、綜合治理的方針，堅持全員、全過程、全方位、全天候的安全管理原則，在人員、資金、設(shè)施等方面提供切實保證，建立了一套有效的安全工作體系，連續(xù)實現(xiàn)安全生產(chǎn)總體平穩(wěn)。中國石化以貫徹落實《職業(yè)病防治法》為主線，在堅持對新改擴建工程建設(shè)項目嚴(yán)格執(zhí)行職業(yè)衛(wèi)生“三同時”監(jiān)督管理程序的同時，重點強化了職業(yè)衛(wèi)生現(xiàn)場管理，加大了有毒有害崗位檢測和監(jiān)管力度，在作業(yè)場所設(shè)置職業(yè)病危害警示標(biāo)識，定期向職工公布監(jiān)測結(jié)果，并嚴(yán)格按照國家要求，定期對接觸職業(yè)病危害因素的職工進行職業(yè)性健康體檢。內(nèi)部控制體系的建立和完善使員工工作更趨規(guī)范化、制度規(guī)定更加系統(tǒng)化、管理行為更加程序化，從而有效提升了企業(yè)管理水平和風(fēng)險防范能力，公司透明度不斷提高，獲得資本市場的好評。中石化依法對其全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的有關(guān)國有資產(chǎn)行使資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等出資人的權(quán)力，對國有資產(chǎn)依法進行經(jīng)營、管理和監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)保值增值責(zé)任。六、內(nèi)部監(jiān)督分析中國石化內(nèi)部控制評價內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并及時加以改進。作為境內(nèi)外四地上市的公司，公司保持與股東和監(jiān)管機構(gòu)的溝通，按照外部監(jiān)管法規(guī)制定了信息披露的規(guī)則和流程，定期對外披露信息。公司明確了財務(wù)報告的溝通機制，內(nèi)控手冊、會計手冊和內(nèi)部會計制度規(guī)定了所有涉及財務(wù)報告的職責(zé)，財務(wù)總監(jiān)與所有部門、財務(wù)部與各分（子）公司財務(wù)部門溝通順暢。公司運用國際公認(rèn)的先進、權(quán)威、安全的信息管理和控制標(biāo)準(zhǔn)——COBIT 框架——把信息技術(shù)與商業(yè)需要結(jié)合起來，制定了一系列管理辦法和業(yè)務(wù)流程，對已投入使用的信息系統(tǒng)，從整體層面、一般性控制、應(yīng)用控制等方面進行規(guī)范，信息系統(tǒng)管理部負(fù)責(zé)對所有信息系統(tǒng)加以控制和維護，保障信息系統(tǒng)安全。公司積極推行信息化管理，提高工作效率和效果。針對資金管理，公司建立重大事項報告制度。提高對重大事件的應(yīng)急處置能力，建立有效的應(yīng)急救援系統(tǒng)，確保重大事件發(fā)生后承擔(dān)應(yīng)急處理的部門、人員分工明確，能夠迅速、準(zhǔn)確、高效實施處置，最大限度降低損失。針對重特大事件，建立《中國石化重特大事件應(yīng)急預(yù)案》制度進行分級分類，并明確規(guī)定了報告程序。五、信息與溝通評價分析中石化信息資源的管理架構(gòu)按照“一個整體，兩個層次，歸口管理，分工負(fù)責(zé)”的方針建立，以公司為一個整體，總部和分（子）公司兩級管理，信息資源中國石化內(nèi)部控制評價管理部門歸口管理，業(yè)務(wù)部門專業(yè)管理的格局。而且，中石化各事業(yè)部、分公司、