【正文】 照批準(zhǔn)層級權(quán)利一次遞減；對于非常規(guī)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)則實施“特殊授權(quán)”，從而將各種風(fēng)險盡可能納入授權(quán)體系，避免出現(xiàn)真空地帶。中石化“權(quán)限指引”中的“轉(zhuǎn)授權(quán)”只適用于那些暫未明確設(shè)置權(quán)限的業(yè)務(wù)，實行權(quán)限下授但責(zé)任并不下移。由授權(quán)人對授權(quán)事項負(fù)最終責(zé)任。（三）會計系統(tǒng)控制中石化為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立了統(tǒng)一的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，從而提高了會計信息的及時性、準(zhǔn)確性，為決策支持提供了更豐富的財務(wù)信息：建立了全公司三級（決策中心、利潤中心、成本中心）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)管理和會計核算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；建立了滿足中國會計準(zhǔn)則、國際會計準(zhǔn)則，基于財務(wù)邏輯網(wǎng)絡(luò)的總部、分（子）公司、生產(chǎn)廠三級統(tǒng)一的財務(wù)管理和會計核算體系；支持公司總部績效考核管理體系，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確、快捷的服務(wù)；開發(fā)符合國際會計準(zhǔn)則和上市信息披露規(guī)則的財務(wù)管理和會計核算軟件；建立了分布式財務(wù)數(shù)據(jù)庫，支持財務(wù)會計數(shù)據(jù)的實時向上復(fù)制、向下穿透查詢和網(wǎng)上在線對賬。（四）預(yù)算控制中石化把所有業(yè)務(wù)活動全部納入預(yù)算管理，把預(yù)算嵌入到“授權(quán)指引”和“ERP”系統(tǒng)中，使所有授權(quán)均為預(yù)算(計劃)項下的授權(quán)，規(guī)范了每項業(yè)務(wù)流程中預(yù)算的編制、上報、批復(fù)程序，加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督考核工作，從而使各部門和各個分(子)公司，都把預(yù)算作為約束日常業(yè)務(wù)和推動優(yōu)化經(jīng)營管理的重要手段。在預(yù)算責(zé)任體系上，中石化建立了由董事會審查年度財務(wù)預(yù)算，各事業(yè)部和各職能部門監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行和分(子)公司、研究院等全面落實預(yù)算目標(biāo)的預(yù)算管理體系。而且，中石化各事業(yè)部、分公司、子公司實施預(yù)算管理率達(dá)到了100％。通過實施全面預(yù)算管理體制，公司整體效益得到了提高，促進(jìn)了企業(yè)整體經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。五、信息與溝通評價分析中石化信息資源的管理架構(gòu)按照“一個整體，兩個層次，歸口管理，分工負(fù)責(zé)”的方針建立，以公司為一個整體，總部和分（子）公司兩級管理，信息資源中國石化內(nèi)部控制評價管理部門歸口管理，業(yè)務(wù)部門專業(yè)管理的格局。使得企業(yè)各個層級和各個崗位的人員能夠履行企業(yè)擔(dān)負(fù)的職責(zé)。針對重特大事件，建立《中國石化重特大事件應(yīng)急預(yù)案》制度進(jìn)行分級分類，并明確規(guī)定了報告程序。力求做到信息傳遞的及時性和準(zhǔn)確性。提高對重大事件的應(yīng)急處置能力，建立有效的應(yīng)急救援系統(tǒng)，確保重大事件發(fā)生后承擔(dān)應(yīng)急處理的部門、人員分工明確，能夠迅速、準(zhǔn)確、高效實施處置，最大限度降低損失。針對對外投資，公司建立重大事項報告?zhèn)浒钢贫?，重大事項包括增加或減少注冊資本、發(fā)行股票或債券、分配利潤方案和彌補虧損方案、對外投資、對外擔(dān)保、委托理財及其他有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、安全、環(huán)保方面的重大事項和突發(fā)事件。針對資金管理，公司建立重大事項報告制度。為加強(qiáng)安全保密性，公司還制定了《中國石油化工股份有限公司保護(hù)商業(yè)秘密暫行規(guī)定》，其中明確規(guī)定商業(yè)秘密的定義和基本范圍。公司積極推行信息化管理，提高工作效率和效果?，F(xiàn)已建成并使用 ERP 系統(tǒng)、生產(chǎn)營運指揮系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、資金集中管理系統(tǒng)、會計集中核算系統(tǒng)、物資采購電子商務(wù)系統(tǒng)、加油卡系統(tǒng)、重點業(yè)務(wù)公開系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)等。公司運用國際公認(rèn)的先進(jìn)、權(quán)威、安全的信息管理和控制標(biāo)準(zhǔn)——COBIT 框架——把信息技術(shù)與商業(yè)需要結(jié)合起來，制定了一系列管理辦法和業(yè)務(wù)流程，對已投入使用的信息系統(tǒng)，從整體層面、一般性控制、應(yīng)用控制等方面進(jìn)行規(guī)范，信息系統(tǒng)管理部負(fù)責(zé)對所有信息系統(tǒng)加以控制和維護(hù)，保障信息系統(tǒng)安全。同時又按照ITIL的指導(dǎo)建立IT服務(wù)流程，集團(tuán)的IT服務(wù)管理井然有序。公司明確了財務(wù)報告的溝通機(jī)制，內(nèi)控手冊、會計手冊和內(nèi)部會計制度規(guī)定了所有涉及財務(wù)報告的職責(zé)，財務(wù)總監(jiān)與所有部門、財務(wù)部與各分（子）公司財務(wù)部門溝通順暢。公司管理層與外部及部門之間、部門與各分（子）公司之間、公司管理層與董事會之間溝通順暢。作為境內(nèi)外四地上市的公司，公司保持與股東和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，按照外部監(jiān)管法規(guī)制定了信息披露的規(guī)則和流程，定期對外披露信息。公司接受了中國證監(jiān)會、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國務(wù)院外派監(jiān)事會、國家審計署等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查。六、內(nèi)部監(jiān)督分析中國石化內(nèi)部控制評價內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并及時加以改進(jìn)。內(nèi)部監(jiān)督作為由內(nèi)部控制的基本要素之一，對于內(nèi)部控制的有效運行，以及內(nèi)部控制的不斷完善起著重要作用。中石化依法對其全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的有關(guān)國有資產(chǎn)行使資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等出資人的權(quán)力，對國有資產(chǎn)依法進(jìn)行經(jīng)營、管理和監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)保值增值責(zé)任。內(nèi)控制度建立以來，根據(jù)外部監(jiān)管和內(nèi)部管理變化，結(jié)合執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題和建議，每年都要進(jìn)行補充完善、修訂更新。內(nèi)部控制體系的建立和完善使員工工作更趨規(guī)范化、制度規(guī)定更加系統(tǒng)化、管理行為更加程序化，從而有效提升了企業(yè)管理水平和風(fēng)險防范能力，公司透明度不斷提高，獲得資本市場的好評。（一）健康監(jiān)督中國石化及其重視廣大員工的健康保障，嚴(yán)格按照《中華人民共和國職業(yè)病防治法》和《中國石化集團(tuán)公司職業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)定》指導(dǎo)企業(yè)開展職業(yè)衛(wèi)生工作。中國石化以貫徹落實《職業(yè)病防治法》為主線，在堅持對新改擴(kuò)建工程建設(shè)項目嚴(yán)格執(zhí)行職業(yè)衛(wèi)生“三同時”監(jiān)督管理程序的同時，重點強(qiáng)化了職業(yè)衛(wèi)生現(xiàn)場管理，加大了有毒有害崗位檢測和監(jiān)管力度，在作業(yè)場所設(shè)置職業(yè)病危害警示標(biāo)識，定期向職工公布監(jiān)測結(jié)果，并嚴(yán)格按照國家要求，定期對接觸職業(yè)病危害因素的職工進(jìn)行職業(yè)性健康體檢。保障了中國石化職工的健康，控制了職業(yè)病的發(fā)生，為中國石化的生產(chǎn)經(jīng)營起到了積極作用。（二）安全監(jiān)督中石化高度重視安全生產(chǎn)，認(rèn)真貫徹安全第一、預(yù)防為主、全員動手、綜合治理的方針，堅持全員、全過程、全方位、全天候的安全管理原則，在人員、資金、設(shè)施等方面提供切實保證，建立了一套有效的安全工作體系，連續(xù)實現(xiàn)安全生產(chǎn)總體平穩(wěn)。中石化有健全的安全管理組織體系。公司總部設(shè)有安全環(huán)保部，對安全工作實行統(tǒng)一監(jiān)督管理。每個生產(chǎn)企業(yè)都設(shè)有安全環(huán)保部門，各重點生產(chǎn)裝置都配備了安全工程師。制定了各崗位的安全生產(chǎn)責(zé)任制，并嚴(yán)格考核，認(rèn)真落實。環(huán)境監(jiān)督。中石化重視環(huán)境保護(hù)工作，積極實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，追求經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的協(xié)中國石化內(nèi)部控制評價調(diào)發(fā)展，本著“預(yù)防為主，以人為本”的原則，持續(xù)推行安全、環(huán)境與健康（HSE）管理體系，廣泛深入開展清潔生產(chǎn)，認(rèn)真履行公司的社會責(zé)任，努力向社會提供安全可靠、品質(zhì)優(yōu)良的環(huán)境友好產(chǎn)品，維護(hù)良好的企業(yè)形象。中石化繼續(xù)深入推行清潔生產(chǎn)，堅持以防為主、防治結(jié)合的方針，完善清潔生產(chǎn)秩序，強(qiáng)化環(huán)境治理的管理與監(jiān)督，大力采用無廢、少廢工藝和清潔生產(chǎn)技術(shù)，通過推行清潔生產(chǎn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實行內(nèi)部排污計費制度等措施，提高了企業(yè)的清潔生產(chǎn)水平，努力實現(xiàn)了污染物排放的最小化。中石化注重將循環(huán)經(jīng)濟(jì)的理念融入到生產(chǎn)經(jīng)營中，積極推行生產(chǎn)全過程的節(jié)能、降耗、節(jié)水、減污技術(shù)。2005年積極開展“三廢”綜合利用工作，努力提高“三廢”資源的利用效率；積極推行節(jié)水減排技術(shù)，加強(qiáng)工業(yè)用水工作的管理，強(qiáng)化用水考核，注重水的回用和串級使用，在生產(chǎn)負(fù)荷大幅度提高的情況下，工業(yè)用新鮮水量同比下降了4％。第二篇：內(nèi)部控制評價制度內(nèi)部控制評價制度第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對公司內(nèi)部控制的評價，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，保證公司安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國貸款法》、《貸款公司管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[2008]7 號)、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(財會[2010]11 號)及公司《內(nèi)部控制制度》等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條 本制度所稱的內(nèi)部控制評價，是指對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。第三條 內(nèi)部控制評價的范圍為公司全部經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)流程。公司應(yīng)至少每年開展一次內(nèi)部控制評價。第四條 公司實施內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋公司及公司所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項，覆蓋所有的部門和崗位。（二）重要性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對公司內(nèi)控目標(biāo)的影響程度，確定需要評價的重點業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重要流程環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。（四）統(tǒng)一性原則。評價應(yīng)保持目標(biāo)、范圍和準(zhǔn)則的一致，以確保評價過程的準(zhǔn)確，以及評價結(jié)果的客觀、可比。（五）獨立性原則。評價應(yīng)由公司審計部獨立進(jìn)行。（六）及時性原則。應(yīng)按照規(guī)定的時間間隔持續(xù)進(jìn)行評價。當(dāng)經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行評價。第二章 職責(zé)分工第五條 公司董事會是內(nèi)部控制評價工作的最高決策機(jī)構(gòu)和最終責(zé)任者，負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制評價報告，監(jiān)督內(nèi)部控制的改進(jìn)等。第六條 公司董事會授權(quán)審計委員會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督工作，其主要職責(zé)包括：（1）審議內(nèi)部控制評價報告；（2）審議內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見；（3）領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部控制評價工作；（4）協(xié)調(diào)公司管理層推進(jìn)內(nèi)部控制評價工作和缺陷整改工作。第七條 公司管理層負(fù)責(zé)為內(nèi)部控制評價提供必要的行政資源，協(xié)調(diào)和解決內(nèi)部控制評價過程中出現(xiàn)的重大事項，聽取內(nèi)部控制評價的工作安排、工作進(jìn)展和評價報告，及時掌握公司日常內(nèi)部控制風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果，組織實施缺陷整改工作。第八條 公司審計部在審計委員會指導(dǎo)下負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施。第九條 公司各職能部門是內(nèi)部控制評價的基本主體單位，負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制自我評價工作。第三章 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容第十條 內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價兩部分，其中過程評價包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。結(jié)果評價通過量化的經(jīng)營管理指標(biāo)對控制結(jié)果進(jìn)行評價。第十一條 內(nèi)部環(huán)境是公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部環(huán)境評價的內(nèi)容包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任等。第十二條 風(fēng)險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略的過程。風(fēng)險評估評價的內(nèi)容包括目標(biāo)設(shè)定、信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對等。第十三條 控制活動是公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制