規(guī)范財務管理-文庫吧資料
2024-11-09 22:44本頁面
【正文】 結算登記薄等，并做到及時記載且內容要完整、準確，字跡要清楚。財務憑證、單據入柜列單存放；資料室統(tǒng)一資料柜、資料盒和資料標簽，統(tǒng)一制式財務資料管理規(guī)定；財務微機室按會計、出納各自管轄范圍統(tǒng)一擺放電算化硬件設備；財務檔案按序列標清會計憑證、財務資料檔案等相關資料。(一)抓好部室硬件管理把財務辦公、財務資料、財務微機室和財務檔案庫進行規(guī)范化建設。對重點、難點、突出性經費采取由財務部門統(tǒng)管和業(yè)務部門監(jiān)督的辦法，合理運用行政手段和經濟手段相結合方式嚴格控制經費支出，降低運營成本，實現經濟效益的最大化。采取指標控制，責任到人的辦法。通過健全的財務管理規(guī)章制度，規(guī)范財務日常管理工作流程，提高工作效率。憑證的傳遞、審核，賬務的處理等，形成全方位的內部控制制度。會計核算必須根據經濟業(yè)務的真實性，規(guī)范運作，科學設計內部業(yè)務流程。要做到制度完善、管理規(guī)范、運作有序、監(jiān)督有力，就要健全制度。(二)完善財務管理規(guī)章制度計劃財務部是集核算、監(jiān)督、服務于一體的機構。增強工作責任和壓力。在科學設定崗位的基礎上，應針對財務工作人員的各自分工建立崗位責任制度。因此，制度和責任是互相依賴、互相制約、不可分割的。真正提高各項經費的使用效益。加強與業(yè)務部門共同管理、使用經費的力度。對大項開支、特殊性項目支出(公司小專項支出)必須報經公司業(yè)務部門審定，公司領導審批之后。(四)嚴格控制預算支出各單位在執(zhí)行預算中。部門預算的編制工作純粹是財務部門的工作，不愿介入，造成編制預算時無法及時收集到相應的信息基礎資料，無法根據本單位事業(yè)的發(fā)展合理編制部門預算，只能結合往年財務決算數據資料進行大體的估算，不能合理編制部門預算。同時，計劃財務管理部門將充分運用基礎資料，使財務的事中控制擴展到事前控制，從而提高預算編制質量。對資產要開展清查。(二)調查研究基礎資料各基層單位要通過切合實際的調查、摸底。預算應有明細說明，方案評審選優(yōu)的方法要科學、實際。各基層單位應確定事項的擬定預案盡量可行，費用盡量細化。就會使公司的管理缺乏科學性、規(guī)范性，而陷入一定程度的無序和混亂狀態(tài)。就不可能實施嚴格的控制。本文主要從預算管理、經費管理、業(yè)務建設、隊伍建設、內部審計五個日常工作方面就財務規(guī)范化管理作一討論。確實還有許多工作要做。財務規(guī)范化管理活動主要體現在預算管理科學化、經費管理制度化、業(yè)務建設規(guī)范化、隊伍建設專業(yè)化、內部審計日?；鍌€方面。大額現金支付必須通過銀行轉賬。四、關于現金管理規(guī)定：出納每天清點庫存現金，現金日記賬上的現金余額與手上的庫存現金相符，月底現金余額和賬上的現金余額相符，銀行存款余額與賬上相符。三、關于收入的規(guī)定：每月的銷售收入必須在月底前開出發(fā)票，發(fā)票記賬聯送交財務做賬。日常支出時應必須取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，向公司領導說明事由后，經領導同意后用其他相同金額的發(fā)票代替。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司經理以上級別人員做擔保并由經理批準后方可借支。借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。通過實行以上制度，提升財會人員的服務意識，為全校師生提供優(yōu)質的服務。因此，我們以人為本，定期安排財務人員參加繼續(xù)教育培訓，努力提升財會人員的業(yè)務素質和道德修養(yǎng)，提高會計核算水平和質量，并且改革財會人員考核模式，通過自我評價、處室評價和領導評價的綜合評價考核模式，規(guī)范財會人員的考核工作。四、提高服務質量，實現財務管理人本化。最后，實行會計核算三級審核模式，每筆經濟業(yè)務由出納初審，會計復審，最后由主任定期進行稽核。在學校實行財務集中管理，全面實行網絡記賬方式，規(guī)范了會計基礎工作，提升了會計工作質量。財務管理工作是學校內部管理工作的
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