【正文】 通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專 用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至 23個字。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務(wù)方可開具發(fā)票。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 二、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時間： 業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行； 印刷費、版面費等次月 20日左右支付（每月出刊后 第二日報財務(wù)）； 購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準備。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫 “ 可疑客戶報告單 ” ，并建議采取措 施。對 3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中 發(fā)放。 3個月（含 3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款 30%的印刷成本，并處以 30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以 5%的罰款。 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣，當月扣 10%，次月扣 30%，第三個月扣 60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3） 若第 3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù) ,專職收款 .在 3個月之后回款 ,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。嚴禁市場員墊付業(yè)務(wù) 款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。 85 往來帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。 2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 1 其它 1） 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。 1 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 出差或外出學(xué)習、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬 臥票，按硬座票價的 60% 予以補助。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 3) 報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。其他人員無特殊情況不得乘坐 飛機。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。 84差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上 進行各項公務(wù)活動的員工。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。對 3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。 差旅費：于返回 3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款。 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運 營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料 上蓋章、編號。 機房與 OA 設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證： 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。 五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012：00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 費用報銷 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 對外結(jié)帳 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 （分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整） 六、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。 三、財務(wù)部門審核 財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。 為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。（分公司 2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡 2000元以上任何開支都必須 由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證）。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。 參展 /會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。） 三、審批程序 計劃內(nèi)報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務(wù)部 超計劃報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、大區(qū)總裁、 財務(wù) 四、計劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務(wù)部。 4） 部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動的詳細資料。 3） 財務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時針對財務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財務(wù)措施。 （三）授權(quán)方式可分為兩類： 固定授權(quán) 1） 授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。（經(jīng)理 /部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。 防止因私占用公司財產(chǎn)。 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)