【正文】 始憑證是否有收款單位印章、稅務或財政監(jiān)制章，是否為“發(fā)票聯(lián)”，雙方經(jīng)辦人是否簽名或蓋章，應附的旁證材料是否齊全。審核經(jīng)濟業(yè)務的雙方當事單位和經(jīng)辦人、經(jīng)濟業(yè)務的時間、地點和憑證日期、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容是否真實、涉及實物收付的原始憑證，其數(shù)量、單價、金額是否真實、準確。第五條 對原始憑證進行審核。第三條 內(nèi)部稽核人員的主要任務是審核會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計資料。有關內(nèi)部會計稽核制度內(nèi)容的范例 范例一：河北經(jīng)貿(mào)大學內(nèi)部會計稽核制度第一條 根據(jù)《中華人民共和國會計法》第二十七條“會計機構(gòu)內(nèi)部應建立稽核制度”的規(guī)定，結(jié)合我校實際，建立本制度。辦公室人員嚴格把握財產(chǎn)物資領用手續(xù)，購買用品用具及其他財產(chǎn)物資時，必經(jīng)分管領導同意后購買，發(fā)票必由二人以上簽字手續(xù)。充分發(fā)揮各職能部門的作用。每發(fā)生一項經(jīng)濟事項都要有合法的憑證。以貨幣資金而言，出納人員除登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳外，不得兼管稽核、全部印章、會計檔案和其他帳目的登記工作，現(xiàn)金銀行存款總分類帳由會計人員記帳。如：業(yè)務人員進貨，出納員會款，會計人員記帳，起到互相牽制的作用。自1996年起，公司先后通過了ISO900ISO900ISO14000、QS9000、建有科學的管理體系。此外，公司大力開拓國際市場，已有40多種產(chǎn)品出口美國、歐洲、日本等國際市場。公司專業(yè)生產(chǎn)銷售各種車用燈具，共500多個品種。范文三（格式較規(guī)范但字數(shù)不足）上?；≤嚐粲邢薰镜臅媰?nèi)部稽核制度05級財務會計 051080255 張立立上海化隆車燈有限公司是中日合資企業(yè)，創(chuàng)建于1989年4月1日。二、帳和實物的核對，包括銀行往來帳的核對，實物的盤存等制度。財務會計報告的審核。一、帳證、帳帳、帳卡、帳表的核對制度會計帳簿的審核。主要做到的內(nèi)容：所附原始憑證是否齊全；填制內(nèi)容是否完整；摘要是否規(guī)范；會計分錄是否正確；金額是否正確；編號有無重號、漏號現(xiàn)象；更正錯誤的方法是否規(guī)范；會計憑證的傳遞是否及時。對不真實、不合法的原始憑證不予接受，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定進行更正、補充；對弄虛作假，嚴重違法的原始憑證在不予受理的同時予以扣留，并及時向單位負責人報告，請求查明原因，追究當事人責任。對原始憑證進行審核。第六條 帳、錢、物實行三分管，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳。第五條 人員之間工作交接必須有明確的交接手續(xù)，以明確責任?；巳藛T必須堅持原則，對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題要及時加以糾正，保證會計信息的準確、真實。出納人員不兼管稽核、會計檔案的保管和債權債務帳目的登記工作。為了加強學校會計監(jiān)督工作的組織措施，保證會計工作的順利進行，加強會計控制，根據(jù)有關制度規(guī)定，結(jié)合學校的實際情況特制定本校的會計內(nèi)部稽核制度：第一條 根據(jù)《中華人民共和國會計法》第二十七條“會計機構(gòu)內(nèi)部應建立稽核制度”的規(guī)定，結(jié)合我校實際，建立本制度。還是上海市二期課改實驗基地、上海市素質(zhì)教育實驗基地、南匯區(qū)辦學先進單位、南匯區(qū)文明單位。學校以環(huán)境教育和藝術教育作為特色。占地面積19300平方米，擁有兩幢教學大樓、一幢綜合實驗樓、一幢行政樓以及一個250米長的環(huán)形跑道。通過這項工作，我獲得了會計稽核制度設計的一些經(jīng)驗，加深了對會計稽核制度的理解與認識。(四)報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。(二)各種報表內(nèi)容是否與帳簿上的記載相符。有無零星付款的紀錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準備金相符，有無不當?shù)膲|款或已付款，而久未交貨的零星支付或請購案件。(十)營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。(八)內(nèi)部往來帳，是否按月填制未達帳明細表，查對帳單是否依序保管。(六)金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當，嚴密辦理。(四)托收未到期票據(jù)等有關庫存財物，應同時檢查，并得須對有關帳表、憑證單據(jù)。(二)現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應立即查明原因。三、庫存檢查時，須注意下列事項(一)檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后應根據(jù)當現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點，如在營業(yè)時間之內(nèi)應根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。(八)舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。(六)各種帳簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。(四)各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記帳員及主辦會計人員在“”處蓋章證明。(三)各科目明細分類帳各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。二、帳簿檢查時，應注意下列事項(一)各種帳簿的記載，是否與傳票相符應復核者，是否已復核，每日應記的帳，是否當日記載完畢。(七)傳票的保存方法及放置地點是否妥善，是否已登錄日記簿或日計表。(五)傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。(三)轉(zhuǎn)帳是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。建立會計內(nèi)部稽核制度是整個財務會計工作的重要組成部分，為加強會計監(jiān)督工作的組織措施，保證會計工作順利進行，加強會計控制，根據(jù)有關制度規(guī)定，結(jié)合我工作實際對企業(yè)會計內(nèi)部稽核作如下的分析：一、記帳憑證的審核或檢查時，應注意下列事項(一)每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應查明其原因。然而，公司一直沒有一個成文的會計稽核制度。我所在的是財務部，任出納一職。公司秉承國際化工公司的一流技術并融合進口優(yōu)質(zhì)原材料的性能，結(jié)合中國建筑和環(huán)境特點生產(chǎn)經(jīng)營了STK功能性涂料。附加說明：本辦法由計劃財務部起草并負責解釋本辦法于2002年9月第一次修訂本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行第五篇：會計內(nèi)部稽核制度范文一上海新源科技發(fā)展有限公司的會計內(nèi)部稽核制度05級財務會計051080145王強上海新源科技發(fā)展有限公司是上海市市政工程研究院產(chǎn)業(yè)化基地及科技成果轉(zhuǎn)化基地，主要針對市政項目研發(fā)相關科技產(chǎn)品及新技術推廣應用。，是否依次編寫頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。、會計報表各項之間、勾稽關系是否準確，數(shù)字計算是否正確。，有無缺漏。，包括：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、應記會計科目、方向及金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員的簽名等。擬制：審核：批準：，結(jié)帳和更正錯誤的除外。，應填項目是否填寫齊全，有關經(jīng)辦人員是否都已簽名或蓋章，主管人員是否審批同意等。5稽核工作的主要方法和要求、法令、制度、計劃、預算和合同等的規(guī)定，是否符合審批權限和手續(xù)等。如發(fā)生問題，應及時指出并采取切實措施加以制止和糾正。3稽核工作的組織形式計財部設置總帳稽核崗，負責對公司所有會計憑證的合法性、準確性進行嚴格的審查與復核。、組織形式、方法和要求等內(nèi)容。(3)稽核時發(fā)現(xiàn)財務報告有錯誤，應及時辦理更正手續(xù)，錯誤較多，應當重新編制。(1)審核財務報告的真實性、準確性、各種指標和數(shù)據(jù)必須真實，做到帳表相符、禁止弄虛作假。③各種債權、債務明細帳余額定期與有關單位或個人核對，并對有關債權債務提出合理的處理意見。(2)審核帳證、帳帳、帳實是否相符，除了帳證核對，帳帳核對外，主要建立：①會計管理人員不定期（至