【正文】 準(zhǔn)由行政單位按照使用計(jì)劃，不上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的少量預(yù)算外資金。第三章資金管理第四條收入管理收入是機(jī)關(guān)為開(kāi)展工作依法取得的非補(bǔ)償性資金，包括財(cái)政撥入資金和各種收入，按批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目收取并應(yīng)繳財(cái)政的預(yù)算內(nèi)(外)資金收入上繳財(cái)政后由財(cái)政專(zhuān)戶(hù)核撥的預(yù)算外資金收入、其它收入等。各處室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng)，下達(dá)分配專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返還款項(xiàng)時(shí)，必須與計(jì)財(cái)處協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。計(jì)財(cái)處要對(duì)各處(室、局)申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核、把關(guān)、簽定目標(biāo)責(zé)任并督促檢查落實(shí)。第三條預(yù)算管理廳機(jī)關(guān)預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定，嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度9第一章總則第一條為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，合理組織收入、節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，各項(xiàng)管理符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求。嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，規(guī)范財(cái)政行為，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi)，實(shí)施陽(yáng)光操作。該條款作為一條鐵的紀(jì)律，將嚴(yán)格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。③票據(jù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行月報(bào)制，當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月結(jié)清。①凡報(bào)銷(xiāo)憑證，必須真實(shí)有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。③接待實(shí)行對(duì)口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級(jí)多部門(mén)來(lái)人，能合并接待的應(yīng)合并接待。②招待餐標(biāo)準(zhǔn)。原則安排在機(jī)關(guān)食堂就餐，由機(jī)關(guān)事務(wù)線(xiàn)線(xiàn)長(zhǎng)申報(bào)，辦公室發(fā)出就餐通知單，報(bào)書(shū)記(鄉(xiāng)長(zhǎng))同意后再送食堂。來(lái)客接待制度。高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)會(huì)商同意后方可統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)買(mǎi)的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。)購(gòu)買(mǎi)的`物品由辦公室主任清點(diǎn)驗(yàn)收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進(jìn)行申報(bào)登記，列出清單后報(bào)財(cái)政副鄉(xiāng)長(zhǎng)審核，由書(shū)記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)政所安排專(zhuān)人(兩人以上)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)?？h外出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。班子成員因工作需要到縣外開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)參觀、招商等用車(chē)的，由黨政辦申報(bào)鄉(xiāng)長(zhǎng)同意后，再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車(chē)或者租車(chē)接送。機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰(shuí)承擔(dān)工資，誰(shuí)報(bào)支經(jīng)費(fèi)”的原則，預(yù)算外單位人員報(bào)支經(jīng)費(fèi)在其單位列支。預(yù)算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費(fèi)，方可安排其他經(jīng)費(fèi)。一、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的管理范圍鄉(xiāng)黨政機(jī)關(guān)各部門(mén)(含事業(yè)單位:如計(jì)生服務(wù)所)二、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的管理內(nèi)容經(jīng)費(fèi)開(kāi)支安排的原則。每月報(bào)告一次財(cái)務(wù)收支情況，以便合理安排支出，提高服務(wù)質(zhì)量。(六)堅(jiān)持日清月結(jié)。 承辦人要及時(shí)向辦公室負(fù)責(zé)同志說(shuō)明開(kāi)支來(lái)由，由辦公室主任簽字后報(bào)銷(xiāo)。招待費(fèi)的使用情況定期向常委會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。上級(jí)或外地來(lái)人，嚴(yán)格按市委、市府制定的接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 接待工作由辦公室指定專(zhuān)人統(tǒng)一安排。 辦公室編報(bào)預(yù)算，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。非易耗公用物品由辦公室登記造冊(cè)，各委室妥善保管，嚴(yán)防丟失。(二)辦公用品的使用。需由常委會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。一次性開(kāi)支數(shù)額較小的，辦公室主任批準(zhǔn)，由分管同志承辦。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度7(一)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理。十三、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持原則，不得以權(quán)謀私、挪用公款，做到收有憑支有據(jù)，并按月填制、報(bào)送收支情況表。凡有借款，但未報(bào)帳，不得再次借支款項(xiàng)，做到“前賬不清，后賬不借”。報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛維修費(fèi)、加油費(fèi)時(shí)須附有每筆業(yè)務(wù)清單。支出金額較大的會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛維修費(fèi)、加油費(fèi)結(jié)算時(shí)，需兩人以上同行辦理。(五)對(duì)未按規(guī)定取得的原始票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)。(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費(fèi)用項(xiàng)目及名稱(chēng)、相等的大小寫(xiě)金額、開(kāi)票人等，票據(jù)上的商品名稱(chēng)必須詳實(shí)，內(nèi)容籠統(tǒng)的單據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)。收據(jù)原則上不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購(gòu)置，需報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按照政府集中采購(gòu)目錄所確定的采購(gòu)范圍，編制政府采購(gòu)預(yù)算，實(shí)行政府集中采購(gòu)。八、對(duì)低值易耗辦公用品的購(gòu)進(jìn)和發(fā)放從嚴(yán)管理。會(huì)議表彰獎(jiǎng)勵(lì)支出須有人事部門(mén)的批準(zhǔn)文件。各部門(mén)承辦的會(huì)議，也應(yīng)本著節(jié)約的原則提出預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。七、委機(jī)關(guān)承辦的大型會(huì)議，由辦公室統(tǒng)一安排。六、原則上不準(zhǔn)自帶車(chē)輛。非正式在編人員不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。住宿標(biāo)準(zhǔn):副局級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。五、報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用，須同時(shí)粘貼會(huì)議通知(上級(jí)行政會(huì)議)等有關(guān)證明。四、委機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”制度。用款部門(mén)支用款項(xiàng)時(shí)，需提出用款申請(qǐng)，經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室按批復(fù)意見(jiàn)予以支付。二、發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督、管理職能，做好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算控制和核算管理、資金收支計(jì)劃、決算，定期分析經(jīng)費(fèi)支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效益，保證委機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度6為規(guī)范經(jīng)委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保機(jī)關(guān)工作的正常進(jìn)行，特制定本規(guī)定。(十一)物品處置。(十)物品移交與歸還。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實(shí)行以舊換新，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量。采購(gòu)人員持發(fā)票、物品申購(gòu)單、驗(yàn)收入庫(kù)單，按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。(七)物品驗(yàn)收入庫(kù)。(六)物品采購(gòu)。500元以下的物品申購(gòu)須報(bào)局辦公室審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批。(五)物品申購(gòu)。金額達(dá)到政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購(gòu)。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。(四)辦公文具。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、電話(huà)機(jī)、計(jì)算器等單價(jià)較低，使用時(shí)間較短的易耗物品。固定資產(chǎn)由會(huì)計(jì)分別建臺(tái)帳，局辦公室管理。(二)固定資產(chǎn)。第四章固定資產(chǎn)管理第二十一條固定資產(chǎn)管理(一)本制度所稱(chēng)物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈(zèng)物品。(三)嚴(yán)格監(jiān)督管理。(二)各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)報(bào)賬，除辦公室定點(diǎn)接待外，機(jī)關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日，依次往后順延時(shí)間)必須把一個(gè)月內(nèi)的開(kāi)支(包括差旅費(fèi))按程序報(bào)批。第十九條市內(nèi)交通費(fèi)局領(lǐng)導(dǎo)(含副處級(jí)干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機(jī))，憑票按月限額報(bào)銷(xiāo)。(二)所有借款須注明事由及時(shí)結(jié)清，不得跨年清還。(二)專(zhuān)項(xiàng)工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用，按程序和規(guī)定報(bào)賬。(六)出差人員憑“出差申請(qǐng)單”和有效單據(jù)，每月25日前報(bào)賬，不得集中在年底一次報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。(四)出差原則上不乘坐飛機(jī)，如特殊情況需乘坐飛機(jī)的，報(bào)分管副局長(zhǎng)和局長(zhǎng)批準(zhǔn)。省、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，科室負(fù)責(zé)人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由局長(zhǎng)審批。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂(lè)開(kāi)支，均由個(gè)人自理。第十五條出差管理(一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開(kāi)支，嚴(yán)格執(zhí)行婁財(cái)行[20xx]374號(hào)《婁底市市直單位差旅費(fèi)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。(四)接待費(fèi)報(bào)賬程序:由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi)，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，辦公室主任簽字，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)或局長(zhǎng)審批。縣市來(lái)客原則上不安排住宿。經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請(qǐng)單。接待消費(fèi)后，一般情況下由辦公室主任或負(fù)責(zé)接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開(kāi)支用途，計(jì)入單位經(jīng)費(fèi)支出。對(duì)口單位來(lái)人需接待的，由有關(guān)科室填寫(xiě)接待申請(qǐng)單先報(bào)辦公室主任或負(fù)責(zé)接待工作的副主任審核，再按審批權(quán)限報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批，在指定地點(diǎn)消費(fèi)。第十四條接待管理(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。對(duì)要素不齊全的票據(jù)，會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理。(六)報(bào)銷(xiāo)原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負(fù)責(zé)人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字。第十二條原始憑證(即報(bào)銷(xiāo)憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱(chēng):(二)填制原始憑證的日期及編號(hào)。第十一條資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)整理，并填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單，經(jīng)手人(證明人、驗(yàn)收人)在票據(jù)上簽字，會(huì)計(jì)和辦公室主任審核，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他所有開(kāi)支實(shí)行事前申報(bào)制度，即按規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)支申報(bào)表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可開(kāi)支。專(zhuān)項(xiàng)支出指具有專(zhuān)門(mén)用途的費(fèi)用支出，原則上按年初預(yù)算和上級(jí)下達(dá)的科目執(zhí)行。(六)車(chē)輛消耗費(fèi)用。(四)購(gòu)置費(fèi)。(二)招待費(fèi)。第七條黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、老干活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、工會(huì)費(fèi)按黨組會(huì)議核定的標(biāo)準(zhǔn)列入專(zhuān)項(xiàng)支出。第二章預(yù)算編制及執(zhí)行第五條預(yù)算編制:由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本實(shí)際需要編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算，報(bào)局黨組審定執(zhí)行。第四條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況，開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)和資金管理。(五)勤儉節(jié)約，講求實(shí)效。(三)一月一報(bào)，及時(shí)結(jié)算。第二條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本原則:(一)統(tǒng)籌安排，綜合管理。財(cái)務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開(kāi)保管，必要時(shí)歸入保險(xiǎn)箱。未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員不得辦理借款手續(xù)。原始票據(jù)，原則上必須使用由稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù)。4)各種報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開(kāi)支事由，上述三項(xiàng)不全者不予報(bào)銷(xiāo)。3)日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購(gòu)或政府采購(gòu)。局內(nèi)不準(zhǔn)設(shè)立銀行賬戶(hù)；不準(zhǔn)自行收費(fèi)；不準(zhǔn)違規(guī)私設(shè)“小金庫(kù)”；不準(zhǔn)為其它單位或個(gè)人提供貸款擔(dān)保。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按市委組織部、市人事局、市財(cái)政局有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動(dòng)車(chē)燃料費(fèi)實(shí)行一次性購(gòu)買(mǎi)，分期領(lǐng)用。車(chē)輛的運(yùn)行和維護(hù)費(fèi)機(jī)動(dòng)車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃，經(jīng)綜合科匯總后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。凡金額在100元以上的開(kāi)支必須憑稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。辦公用品、其他物品購(gòu)置及報(bào)刊、雜志的訂閱訂閱報(bào)刊雜志，先由各科提出訂閱意見(jiàn)，再由綜合科綜合平衡，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一訂閱。因公外出開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)的`車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《瑞安市行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)開(kāi)支控制標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》執(zhí)行（瑞財(cái)行〔XXX〕37號(hào)文件）。對(duì)項(xiàng)目資金撥付必須經(jīng)辦聯(lián)系片、村、點(diǎn)干部、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、后扶科負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。大中型水庫(kù)移民后期扶持資金的使用要嚴(yán)格對(duì)照浙江省財(cái)政廳、浙江省水庫(kù)移民安置辦公室浙財(cái)農(nóng)字〔XXX7〕55號(hào)、57號(hào)、65號(hào)文件和瑞移辦〔XXX7〕20號(hào)、21號(hào)文件執(zhí)行。單位公務(wù)接待統(tǒng)一由綜合科安排，一律要填報(bào)申請(qǐng)單，按標(biāo)準(zhǔn)接待。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)和移民后期扶持資金分別由綜合科和發(fā)展扶持科分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批。根據(jù)我辦實(shí)際，財(cái)務(wù)由主任授權(quán)副主任審批。（3）嚴(yán)格支票管理制度，積極配合會(huì)計(jì)做好銀行對(duì)賬、報(bào)賬工作，嚴(yán)禁將銀行賬戶(hù)出借給任何單位或個(gè)人使用。出納的職責(zé)：（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，按審核簽批后手續(xù)完備的單據(jù)憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”、“附件”。（4）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，及時(shí)提出合理化建議。（2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。會(huì)計(jì)的職責(zé)：（1）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，賬目清楚。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)由各科室編排預(yù)算方案，集體研究落實(shí)，各項(xiàng)資金一律不準(zhǔn)用于私人借支，定期存款做到定期、定點(diǎn)、專(zhuān)人管理，不得以移民資金為其他單位或個(gè)人提供貸款、貸款擔(dān)保。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度3為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強(qiáng)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我辦實(shí)際情況，特制定本制度。嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項(xiàng)必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。特殊情況需在飯店招待的，或需在飯店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意方可招待，標(biāo)準(zhǔn)按領(lǐng)導(dǎo)安排意見(jiàn)辦。招待費(fèi)：政府來(lái)客人一律在食堂就餐，標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際需要安排。按上級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)，應(yīng)該在出差歸來(lái)七日內(nèi)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表》，及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)，外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并列編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不準(zhǔn)超出預(yù)算。辦公費(fèi)：一般辦公用品的購(gòu)置，需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意，由財(cái)政負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出，應(yīng)經(jīng)使用（或保管）人簽字，財(cái)務(wù)同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算。各站辦所費(fèi)用支出需站辦所長(zhǎng)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。二、財(cái)務(wù)審批制度鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)所有支出（包括報(bào)銷(xiāo)、發(fā)放津補(bǔ)貼、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和往來(lái)性支付）一律由常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)一支筆審批，除特別授權(quán)外，否則財(cái)政不予受理和入賬。一、收入管理制度各部門(mén)收費(fèi)時(shí)，必須使用從財(cái)政領(lǐng)用的正式收據(jù)，不得自行購(gòu)用其他收據(jù)。（6）所有的報(bào)銷(xiāo)憑證必須有經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員審核，然后報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)審批，方可報(bào)銷(xiāo)。原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)建檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱(chēng)、日期或文件字號(hào)。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋公章。六、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)原始憑證管理制度（1）原始憑證必須具備的內(nèi)容憑證的名稱(chēng)：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。（5）招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票后必須附就餐申報(bào)單和菜單。外出就餐標(biāo)準(zhǔn)由主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況定，一般控制在15元/人以?xún)?nèi)（含煙酒）。縣直單位、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來(lái)人按10元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。嚴(yán)禁先就餐后開(kāi)單，特殊情況，事后必須立即補(bǔ)開(kāi)，并向領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開(kāi)就餐申報(bào)單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可安排。部門(mén)來(lái)人由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人座陪招待，村組來(lái)人由包村領(lǐng)導(dǎo)或包村干部安排就餐。特殊情況，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可外出招待用餐。在打、復(fù)印費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票后附記帳單和申請(qǐng)單，方可核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。確需在外打、復(fù)印的，經(jīng)辦人須先在財(cái)政所領(lǐng)取材料復(fù)印申請(qǐng)單，財(cái)政所對(duì)材料復(fù)印申請(qǐng)單進(jìn)行編號(hào)，申請(qǐng)單填好后交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單方可外出打、復(fù)印材料。四、打字、復(fù)印制度本著厲行節(jié)約的原則，各部門(mén)打印材料必須在本部門(mén)的電腦上進(jìn)行，黨委、政府需打印材料，指定部門(mén)打印，不得推諉。財(cái)政所統(tǒng)一購(gòu)置辦公用品，須先填寫(xiě)辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)單，并列出清單，