機關財務管理制度匯編-文庫吧資料
2025-04-14 23:56本頁面
【正文】 審批、財務部門審核。第五章 審批管理第十一條 財務計劃審批和報銷審批權限。（六）日常物品購置費用1．操作流程：日常辦公用品由辦公室安排專人負責實行定點采購，大宗物品按規(guī)定實行政府集中采購。 （3）過路過橋費、停車費：按規(guī)定開支，據(jù)實報銷。（2）車輛修理費：車輛需進行修理的，報單位負責人審批，并在定點修理廠修理。二級單位車輛開支范圍：包括車輛燃油費、車輛修理費、過路過橋費、停車費等。報銷費用：（1）政府租車合同；（2）公務活動車輛租賃審批單；（3）發(fā)票；（4）出差審批單（出差租車）、或會議通知（會議租車）、公務接待函（公務接待租車）等相關憑證。因公務活動需租用車輛的，應當一事一批，并填寫公務活動車輛租賃審批單，報單位主要領導審批后方可租賃車輛。租賃方式：按政府采購確定租車公司，按規(guī)范合同簽訂租車合同，明確租車服務有關具體事項。（五）車輛費用租用社會車輛費用。不得以現(xiàn)金方式支付。4．報銷費用附件：（1）派出單位公函；（2）公務接待審批單；（3）公務接待清單；（4）消費明細單：（《消費明細單》上必須加蓋工商戶發(fā)票專用章，并由經辦人員簽字） （5）發(fā)票。接待開支標準（不含酒水）上限為：早餐50/人，中晚餐90元/人（不含酒水），接待對象在10人以內的，陪餐人數(shù)不得超過3人，超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。確因工作需要，接待單位可以安排工作餐一次。2．接待標準：嚴格國內公務接待審批控制制度，嚴格控制公務接待范圍，并對能夠合并的公務接待統(tǒng)籌安排，對無公函的公務活動和來訪人員不予接待。講課費：本系統(tǒng)內人員授課不發(fā)講課費，系統(tǒng)以外人員授課正高級技術職稱專業(yè)人員及相當職級（廳局級）人員每半天不超過2000元，副高級技術職稱專業(yè)人員及相當職級（縣處級）人員每半天不超過1000元，其他人員每半天不超過500元。費用項目及標準：是指單位開展培訓直接發(fā)生的各類費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、資料費、交通費、其他費用。各單位制定的年度培訓計劃經領導辦公會議或黨組會議研究，報經市委組織部審批同意后實施。（三）培訓費用報銷依據(jù)：根據(jù)都辦發(fā)[2014]32號市委辦公室、市政府辦公室關于印發(fā)《宜都市黨政機關培訓費管理辦法》文件規(guī)定執(zhí)行。4．報銷費用附件：在會議結束后30個工作日內及時辦理報銷手續(xù)。交通費是指用于無固定收入會議代表的往返交通費，以及會議統(tǒng)一組織的代表考察、調研等發(fā)生的交通支出，會議代表參加會議發(fā)生的城市間交通費，按照差旅費管理辦法的規(guī)定回單位報銷。（4）費用報銷。（3）會議登記。會議優(yōu)先使用選擇單位內部會議室，若單位內部會議室不具備會議條件的必須到政府定點會議場所召開。三類會議由市委或市政府主要領導審批，會期原則上不超過半天，一年召開一次會議；四類會議由局主要負責人審批，晦氣原則上不超過半天，并納入年度會議計劃。（2）會議審批。2．開支標準： 單位：元會議類別住宿費伙食費其他費用合計三類會議160100 40300四類會議140100402803．操作流程：（1）會議計劃。超支部分由個人自理。出差當天不能往返，發(fā)生住宿費而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費（出差人員到邊遠、農村地區(qū)出差、或住在自己家中，預計無法取得住宿發(fā)票的，應當在審批單中寫明情況并按規(guī)定報批后方可報銷）。出差人員由派出單位提供交通工具的，不得報銷市內交通費；出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應當向接待單位或其他單位交納相關費用，可憑收款收據(jù)按標準報銷室內交通費。（3）市內交通費市內交通費是指工作人員因公出差期間抵達目的地發(fā)生的室內交通費用。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費，可憑收款收據(jù)按標準報銷伙食補助費；若出差人員由接待單位在內部食堂安排工作餐的，不得報銷伙食補助費。標準：省外出差的，按財政部統(tǒng)一發(fā)布的伙食補助費標準執(zhí)行；省內宜都市外出差的，每人每天100元；宜
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