【正文】 出、科技三項費用、專項類支出，審核項目用款計劃數(shù)；其他類支出，審核項級科目用款計劃數(shù)。第四十九條 各級預算單位編制本單位的用款計劃，逐級審核上報，由一級預算單位審核匯總后，編制《預算單位分月用款計劃匯總表》（附件五）和《預算單位分月政府采購計劃匯總表》（附件六），并附相應的基層預算單位分月用款計劃表報市財政局審批。第四十八條 預算單位應當科學編制用款計劃?！痘鶎訂挝环衷掠每钣媱澅怼钒ㄘ斦苯又Ц逗拓斦跈嘀Ц秲刹糠帧Ｔ谑胸斦窒逻_部門預算以前，分月用款計劃原則上根據(jù)市財政局下達的預算控制數(shù)編制；市財政局下達部門預算后，則根據(jù)部門預算，結合預算外資金繳庫進度編制。分月用款計劃是辦理財政性資金支付的依據(jù)。第四十四條 預算外資金支付賬冊比照預算內(nèi)資金支付賬冊設置。第四十二條 預算內(nèi)資金支付總賬冊設置一般預算資金支付分賬冊和基金預算資金支付分賬冊，分別用于記錄和反映一般預算資金及政府性基金的支出活動。第四十一條 市財政局國庫收付中心應當根據(jù)資金的性質設置預算內(nèi)資金支付總賬冊和預算外資金支付總賬冊，分別按預算科目類、款、項記錄和反映預算內(nèi)資金、預算外資金的支出活動。第六節(jié) 賬 冊 管 理第三十九條 市財政局國庫收付中心按照政府收支分類和會計核算要求，建立財政性資金賬冊管理體系。該賬戶按資金使用性質設置總分類賬和明細分類賬。特設專戶設立程序比照預算單位零余額賬戶的開戶程序辦理。營業(yè)中單筆支付額100萬元人民幣以上的，可以實時清算。第三十四條 預算單位零余額賬戶按支出類型設置分類賬，進行明細核算。第三十二條 預算單位零余額賬戶可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)務；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金，以及經(jīng)市財政局批準的特殊款項，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。印鑒卡內(nèi)容如有變動，預算單位應當及時向市財政局提出變更申請，辦理印鑒卡更換手續(xù)?！额A算單位財政撥款印鑒卡》一式三份，預算單位自留一份，交市財政局總預算會計、市財政局國庫收付中心各一份。第二十九條 預算單位根據(jù)市財政局的開戶通知，具體辦理預留印鑒手續(xù)。第二十七條 代理銀行根據(jù)市財政局批準預算單位開設零余額賬戶的通知文件以及《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，審查預算單位開戶資料，審查合格后報中國人民銀行宜昌市中心支行核準，核準后具體辦理開設預算單位零余額賬戶業(yè)務。第二十六條 預算單位設立零余額賬戶的申請，由一級預算單位審核匯總，填寫《財政授權支付銀行開戶情況匯總申請表》（附件一）報市財政局。第二十四條 一個基層預算單位只能開設一個零余額賬戶。營業(yè)中單筆支付額100萬元人民幣以上的(含，下同)，可以實時清算。第二十一條 財政零余額賬戶按支出類型和預算單位設置總分類賬和明細分類賬。預算內(nèi)資金不得進入預算外資金財政專戶。第十八條 代理銀行按日將支付的預算外資金與預算外資金財政專戶進行清算。第二節(jié) 預算外資金財政專戶的開設、使用和管理第十六條 預算外資金財政專戶為市財政局在代理銀行開設的預算外資金專用存款賬戶，用于記錄、核算、反映納入財政專戶管理的預算外資金的收入和支出活動，并與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶進行清算。第十四條 國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財政預算內(nèi)資金和納入預算管理的政府性基金（以下統(tǒng)稱預算內(nèi)資金）的收入和支出活動，并與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、特設專戶進行清算。代理銀行嚴格按照清算辦法的規(guī)定，辦理財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、特設專戶支付業(yè)務的清算。第十一條 “宜昌市財政局國庫收付中心”是辦理市級財政國庫集中收付制度改革資金支付的具體執(zhí)行機構，配合市財政局國庫科建立國庫單一賬戶體系，從事財政性資金審核、收付、核算和監(jiān)督管理等工作。第九條 預算單位應當按照規(guī)定編制分月用款計劃，并按照批復的分月用款計劃使用財政性資金。只有本單位開支,無下屬單位的預算單位,為基層預算單位,基層預算單位一般為一個獨立核算的單位。第八條 預算單位原則上分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。財政授權支付是指預算單位按照市財政局的授權，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在市財政局批準預算單位的用款額度內(nèi)，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。第六條 財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。第五條 市財政局是持有和管理國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。國庫單一賬戶開設在人民銀行，預算外資金財政專戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和特設專戶開設在商業(yè)銀行。第三條 財政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。第二條 本辦法適用于市直改革單位下列財政性資金的支付管理：(一)財政預算內(nèi)資金；(二)納入財政預算管理的政府性基金；(三)納入財政專戶管理的預算外資金；(四)其他財政性資金。第七十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第七十二條 本辦法施行前有關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。第七十條 涉及國家安全或機密的支出，涉及人民解放軍和武警部隊的支出不適用本辦法的，可以依據(jù)本辦法另行作出規(guī)定。第八章 附則第六十九條 市政府或市財政局批準的特別緊急事項的支出，可通過預算單位零余額賬戶辦理。第六十八條 代理銀行未按本辦法規(guī)定的程序，違反市財政局或預算單位支付令，將財政資金支付給支付令以外的單位、個人，由代理銀行承擔損失。第六十六條 市財政局國庫管理機構和市級財政國庫支付執(zhí)行機構、中國人民銀行杭州中心支行、預算單位、代理銀行應當加強賬務管理，按規(guī)定及時對賬。第六十四條 代理銀行的主要職責：（一）按照與市財政局簽訂的委托代理協(xié)議及有關規(guī)定，及時、準確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、財政專戶的資金支付清算業(yè)務；（二）按要求開發(fā)代理財政支付業(yè)務的信息管理系統(tǒng)并與市財政局、中國人民銀行杭州中心支行聯(lián)網(wǎng)，及時反饋財政直接支付和財政授權支付信息；（三）為市財政局、中國人民銀行杭州中心支行和預算單位提供電子化資金支付實時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)；（四）根據(jù)賬戶管理和支付管理規(guī)定，嚴格按照市財政局支付令、財政直接支付和財政授權支付額度辦理財政資金的支付業(yè)務，不得違規(guī)支付資金；（五）與中國人民銀行杭州中心支行簽訂資金清算協(xié)議；（六）定期向市財政局、中國人民銀行杭州中心支行和一級預算單位報送報表，反饋支出情況，并及時對賬；（七）妥善保管市財政局及預算單位提供的財政支付的各種單據(jù)、資料，并負有保密義務；（八）接受市財政局和中國人民銀行杭州中心支行的管理監(jiān)督。第六十二條 一級預算單位的主要職責：（一）負責按部門預算管理使用財政資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作；（二）負責本部門及所屬單位的財政資金支付管理的相關工作；（三）組織本部門及所屬預算單位編制用款計劃，負責審核基層預算單位的用款計劃；（四）負責管理工程進度、工程質量；（五）配合市財政局對本部門及所屬單位預算執(zhí)行、資金申請與撥付、賬戶管理等情況進行監(jiān)督管理。第六章 管理與監(jiān)督第六十條 市財政局的主要管理職責：（一）組織制定有關政策和規(guī)章制度，負責管理和組織實施財政國庫管理制度改革工作；（二）審核辦理預算單位印鑒預留手續(xù)；（三）審批預算單位分月用款計劃，下達財政資金支付（清算）額度；（四）審核辦理財政直接支付業(yè)務和財政授權支付資金結報手續(xù)；（五）對預算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調(diào)查；（六）選擇代理銀行，會同中國人民銀行杭州中心支行協(xié)調(diào)預算單位、代理銀行和其他有關部門的相關業(yè)務工作；（七）負責市級財政國庫集中支付網(wǎng)絡一體化系統(tǒng)應用開發(fā)和維護管理工作；（八）為預算單位提供信息查詢服務，受理預算單位、用款單位對問題的投訴。第五十九條 預算單位辦理資金退回業(yè)務，應當填寫《財政授權支付更正（退回）通知書》（附11），作為銀行票證的附件一起提交代理銀行。第五十八條 財政授權支付的資金，因支付票證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由預算單位核實原因后重新開具支付票證，通知代理銀行辦理支付手續(xù)。第五十六條 代理銀行將實際支付并通過市級財政國庫支付執(zhí)行機構結報的資金，按資金性質、預算科目、預算單位編制財政授權支付匯總清單，送市級財政國庫支付執(zhí)行機構；同時分別與國庫單一賬戶、財政專戶進行資金清算。第五十四條 預算單位通過零余額賬戶辦理的財政授權支付資金，根據(jù)支付票證回單做好會計核算工作，并向市級財政國庫支付執(zhí)行機構辦理結報手續(xù)。第五十二條 代理銀行依據(jù)財政授權支付額度受理預算單位的財政授權支付業(yè)務，對支付票證的各項內(nèi)容審核無誤后，通過預算單位零余額賬戶及時辦理轉賬或現(xiàn)金支付，及時將資金支付到收款人或用款單位賬戶。第五章 財政授權支付第五十條 預算單位實行財政授權支付的財政資金范圍為未納入財政直接支付管理的購買支出和零星支出。第四十九條 工資支出實行財政直接支付的范圍與統(tǒng)發(fā)工資口徑一致。第四十八條 財政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由市級財政國庫支付執(zhí)行機構核實原因后重新開具財政直接支付憑證通知代理銀行辦理支付手續(xù)；財政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回財政零余額賬戶的，代理銀行應區(qū)別資金性質，在當日（超過清算時間的在第2個工作日）將資金退回國庫單一賬戶、財政專戶，并通知中國人民銀行杭州中心支行、市級財政國庫支付執(zhí)行機構。同時，將實際支付的資金，按資金性質分單位分科目編制財政直接支付匯總清單，分別與國庫單一賬戶、財政專戶進行資金清算。第四十五條 市級財政國庫支付執(zhí)行機構根據(jù)辦理的預算內(nèi)財政直接支付業(yè)務編制《財政直接支付匯總清算額度通知單》（附8），并經(jīng)市財政局國庫管理機構加蓋印鑒后，送中國人民銀行杭州中心支行。第四十三條 預算單位在申請財政直接支付時，應填寫支付申請，報市級財政國庫支付執(zhí)行機構。終了（即截至12月31日銀行營業(yè)終了時），財政授權支付用款額度的下達、支用、余額等情況經(jīng)有關各方核對無誤后，余額全部注銷。第四十一條 代理銀行收到市財政局下達的《財政授權支付額度通知單》的1個工作日內(nèi)，將《財政授權支付額度通知單》所確定的財政授權支付額度分解通知到其所屬各有關分支機構。第三十九條 基層預算單位分月用款計劃需逐級審核上報市級財政國庫支付執(zhí)行機構。第三十八條 《預算單位用款計劃表》按財政直接支付和財政授權支付兩種支付方式分別編制。部門預算批準前，預算單位分月用款計劃根據(jù)市財政局核定的預算執(zhí)行控制數(shù)編制；部門預算批準后，預算單位分月用款計劃根據(jù)批準的部門預算編制。預算單位根據(jù)批準的部門預算、資金性質和用款進度編報用款計劃。第三十五條 財政支出報表的報送時間，日報表于資金清算后次日、月報表于每月終了后3日內(nèi)報送，節(jié)假日順延。第三十四條 市級財政國庫支付執(zhí)行機構依據(jù)代理銀行報送的財政支出日、月報表，向市財政局國庫管理機構編報預算內(nèi)資金的財政支出日、月報表。第三十三條 代理銀行應向市級財政國庫支付執(zhí)行機構報送《財政支出日報表》（附2）和《財政支出月報表》（附3），向預算單位報送《財政支出月報表》，向中國人民銀行杭州中心支行報送預算內(nèi)資金的《財政支出月報表》。第三十一條 預算單位特設專戶的開設比照預算單位零余額賬戶的開戶程序辦理。第五節(jié) 特設專戶的開設、使用和管理第二十九條 預算單位在管理上有特殊要求的財政資金，經(jīng)市政府批準或授權，由市財政局開設預算單位特設專戶進行管理。第二十七條 預算單位要切實加強對現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定支用現(xiàn)金；代理銀行應嚴格按照市財政局批準的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定，受理預算單位的現(xiàn)金結算業(yè)務。第二十六條 預算單位零余額賬戶可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)務；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及購房補貼，以及劃撥經(jīng)市財政局批準的特殊款項。印鑒卡內(nèi)容如有變動，預算單位應當及時辦理印鑒卡更換手續(xù)。印鑒卡一式3份，代理銀行、預算單位、市級財政國庫支付執(zhí)行機構各留存1份。第二十二條 預算單位零余額賬戶開設后，代理銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況，書面報告市財政局和中國人民銀行杭州中心支行，并由市財政局通知預算單位?；鶎宇A算單位申請開設零余額賬戶，需經(jīng)一級預算單位審核后報市財政局。一個預算單位只能開設一個零余額賬戶。第十八條 財政零余額賬戶每日發(fā)生的預算資金、財政專戶資金的財政直接支付額，于營業(yè)終了分別與國庫單一賬戶、財政專戶清算。第三節(jié) 財政零余額賬戶的設立、使用和管理第十六條 市財政局在代理銀行開設財政零余額賬戶，用于財政直接支付，并與國庫單一賬戶、財政專戶進行清算。第二節(jié) 財政專戶的設立、使用和管理第十四條 財政專戶由市財政局在代理銀行開設，用于記錄、核算、反映納入專戶管理的財政資金或其他專戶存儲資金的支出活動，并與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶進行清算。第二章 國庫單一賬戶體系的設立、使用和管