財政國庫集中支付管理實施細則-文庫吧資料
2025-04-13 22:16本頁面
【正文】 縣財政局根據(jù)批準的預(yù)算單位用款計劃中的月度授權(quán)支付額度，分別向代理銀行簽發(fā)“財政授權(quán)支付額度通知單”。第五十八條 屬于政府采購范圍的貨物、服務(wù)采購支出，要按照《政府采購法》及其相關(guān)規(guī)定履行有關(guān)程序后實行直接支付。采購人、集中采購機構(gòu)向縣財政局提出支付申請，并提供購貨票證、政府采購中標供貨合同等文件以及相關(guān)票證的復(fù)印件。第五十五條 代理銀行按縣財政局開具的“財政直接支付憑證”，通過財政零余額賬戶將工資分解到個人工資賬戶，并根據(jù)其所列代扣款項分別將個人所得稅、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險和住房公積金等劃入縣財政局認定的相關(guān)賬戶；同時為各預(yù)算單位出具工資明細表，為個人提供工資信息。第五十三條 工資支出實行財政直接支付方式，工資如有變動，各預(yù)算單位應(yīng)于當月15日前報縣財政局。第五十一條 代理銀行依據(jù)縣財政局的支付指令，將當日支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目(款級)匯總，附支付憑證清單與人行通過國庫單一賬戶進行資金清算。第四十九條 縣財政局審核確認預(yù)算單位報送的“財政直接支付申請書”準確無誤后，送領(lǐng)導(dǎo)簽批，開具“財政直接支付憑證”，分別送縣人行和代理銀行。第四十七條 由預(yù)算外收入安排的支出，預(yù)算單位要根據(jù)預(yù)算外收支計劃、預(yù)算外資金財政專戶情況，編制預(yù)算外資金用款計劃。第四十五條 預(yù)算內(nèi)非稅收入安排的預(yù)算支出，分月用款計劃由縣財政局核實收入入庫情況后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十三條 分月用款計劃一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的，預(yù)算單位應(yīng)提前提出申請，報縣財政局審批。項目支出和基本支出都應(yīng)當在2個工作日內(nèi)審核完用款計劃，并確定資金支付方式。項目支出用款計劃依據(jù)部門預(yù)算、項目實施進度向財政局報送，用款計劃中的政府采購項目要報送縣財政局按政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 部門預(yù)算下達前，原則上根據(jù)縣財政局下達的部門預(yù)算控制數(shù)編制分月用款計劃，部門預(yù)算下達后，根據(jù)縣財政局下達的部門預(yù)算編制分月用款計劃。第三十八條 預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)批復(fù)的年度部門預(yù)算和項目進度，科學(xué)編制用款計劃。直接支付用款計劃按照縣財政局有關(guān)本級財政資金直接支付的規(guī)定要求編制。預(yù)算單位根據(jù)批準的部門預(yù)算和本實施細則的規(guī)定編制分月用款計劃。第三十四條 縣人行、代理銀行按照縣財政局要求和賬戶管理等規(guī)定，具體辦理特設(shè)專戶支付業(yè)務(wù)。第三十二條 納入財政特設(shè)專戶管理的專項資金包括：社會保障資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、財政扶貧資金、國債專項資金、其他基建專款、水庫移民基金、水利建設(shè)基金等。代理銀行根據(jù)縣財政局的要求和支付指令，辦理預(yù)算外資金財政專戶的收入和支付業(yè)務(wù)。支出按預(yù)算單位或資金性質(zhì)進行明細核算。對提取的現(xiàn)金未使用的，應(yīng)及時將現(xiàn)金歸還預(yù)算單位零余額賬戶，恢復(fù)授權(quán)支付額度；代理銀行按照縣財政局批準的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等管理預(yù)算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。第二十六條 預(yù)算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由代理銀行、縣財政局在批準的用款額度內(nèi)通過國庫單一賬戶進行資金清算。第二十四條 資金的支付與清算必須遵循準確、及時、安全的原則，代理銀行通過人行和本行的資金匯劃系統(tǒng)、根據(jù)支付方式和支付地點的不同，采取同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌等方式實現(xiàn)財政資金的支付與清算。第二十二條 需要開設(shè)特設(shè)專戶的預(yù)算單位，需向縣財政局提出書面申請，經(jīng)審核批準后，由縣財政局在代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)，同時通知縣人行。第二十條 一個預(yù)算單位只開設(shè)一個零余額賬戶。預(yù)算單位到開戶銀行具體辦理預(yù)留印鑒等手續(xù)，辦理完畢后，報縣財政局備案。第十七條 代理銀行根據(jù)縣財政局批準預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知和相關(guān)規(guī)定，具體辦理開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶業(yè)務(wù)，并接受縣財政局和縣人行的監(jiān)督管理。第十六條 預(yù)算單位提出設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶的申請，報縣財政局。第二章 財政性資金銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理第十五條 預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定開設(shè)單位零余額賬戶、保留臨時基本存款賬戶。第十四條 按照《財政總預(yù)算會計制度》規(guī)定，財政預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算指標的下達，一般截止12月1O日。第
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