【正文】 審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作第三篇：會計(jì)人員崗位職責(zé)會計(jì)人員崗位職責(zé)會計(jì)人員必須認(rèn)真遵守法律、法規(guī)，按照《會計(jì)法》辦理會計(jì)事務(wù)，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責(zé)。八、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有關(guān)印章，和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。四、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財(cái)務(wù)登帳五、配合對應(yīng)收款的清算工作六、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。二、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對帳單相符。十一、月末，結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，算出利潤，出具財(cái)務(wù)報表。九、周末、月末會計(jì)與倉庫進(jìn)行盤底，賬實(shí)是否相符。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人的簽字，和公司領(lǐng)導(dǎo)的簽字，然后根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細(xì)賬和總賬。不符必須查明原因，及時上報領(lǐng)導(dǎo)處理。根據(jù)收、付款憑證逐筆序時登記《現(xiàn)金日記賬》。五、出納每天按倉庫交來的出庫單，根據(jù)不同的價位，分別統(tǒng)計(jì)出本日及本年累計(jì)發(fā)出貨物數(shù)量，建立電子表格，并與倉庫管理員核對數(shù)量?；乜詈藢?zhǔn)確后，算出每人當(dāng)日余額，做出授信額度表格，交與倉庫，倉庫第二天清晨按此表發(fā)貨。每周六及月末財(cái)務(wù)與倉庫進(jìn)行盤底。然后，將出庫單中的“財(cái)務(wù)聯(lián)”和發(fā)貨清單上交財(cái)務(wù)做賬，并將庫存數(shù)與出納進(jìn)行核對。三、貨物發(fā)出時，倉庫管理員應(yīng)填制出庫單，出庫單必須有領(lǐng)貨人簽名和發(fā)貨人簽名。二、每天倉庫管理員發(fā)貨時，應(yīng)憑出納算出的前一日業(yè)務(wù)員所欠貨款余額，在授信額度之內(nèi)，可發(fā)貨給業(yè)務(wù)員。十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作財(cái)務(wù)工作流程財(cái)務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門之一，它是一個核算與監(jiān)督的部門，隨著本公司的不斷發(fā)展，對財(cái)務(wù)管理水平的要求也應(yīng)不斷提升，為了使公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)一步完善，現(xiàn)制定以下流程：一、貨物入庫后，倉庫管理員按廠家發(fā)貨清單清點(diǎn)數(shù)量，核對完后，填寫入庫單，并簽名，交與財(cái)務(wù)做賬。八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結(jié)賬、編制會計(jì)報表，并做到報表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清。四、認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報。二、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。（四）系統(tǒng)操作員崗位按照崗位分工，負(fù)責(zé)所分管工作有關(guān)原始憑證的匯集整理；根據(jù)會計(jì)制度和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)輸入、填制記賬憑證；根據(jù)審核過的憑證登記機(jī)內(nèi)會計(jì)賬簿，進(jìn)行賬目核對，生成會計(jì)報表；編制現(xiàn)金、銀行存款日報表和銀行對賬單；打印輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報表，進(jìn)行會計(jì)數(shù)據(jù)處理和財(cái)務(wù)分析；按規(guī)定的方法和步驟更正會計(jì)分錄和財(cái)務(wù)報告中的錯誤；對操作中出現(xiàn)的問題作詳細(xì)記錄并及時報告系統(tǒng)管理員。（二）系統(tǒng)維護(hù)員崗位負(fù)責(zé)對會計(jì)電算化硬件和軟件的維護(hù)工作；協(xié)助系統(tǒng)管理員及時排除故障，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行；定期檢查軟硬件的運(yùn)行情況，防止非法調(diào)用和操作；經(jīng)常對計(jì)算機(jī)和軟（光）盤進(jìn)行病毒檢測，清除計(jì)算機(jī)病毒對系統(tǒng)的干擾和破壞。檢查、監(jiān)督會計(jì)檔案的管理。檢查計(jì)算機(jī)運(yùn)行情況，監(jiān)督日常工作和上機(jī)日志。負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。妥善保管領(lǐng)取（購買）的印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)，防止丟失。本單位領(lǐng)?。ㄙ徺I）的印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)等，必須按稅法、財(cái)政法規(guī)規(guī)定的適用范圍使用。設(shè)立發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)的領(lǐng)?。ㄙ徺I）、發(fā)放、核銷情況。十三、收據(jù)管理崗位負(fù)責(zé)本單位使用的印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)等的領(lǐng)?。ㄙ徺I）、發(fā)放、核銷工作。因事須離開工作崗位時，應(yīng)遵照財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的安排將所保管的本單位各種財(cái)務(wù)專用章及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)印章（含私人印章）移交給指定人員，并按規(guī)定辦理印鑒移交手續(xù)，返回工作崗位 后及時按規(guī)定辦理印鑒移交手續(xù)。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用各種財(cái)務(wù)專用章及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)印章，對外付款、撥款的各種支票、匯票，必須依據(jù)經(jīng)辦會計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后的合法會計(jì)憑證，才能加蓋有關(guān)印鑒；對外提供的會計(jì)報表、會計(jì)資料，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)審查同意后才能加蓋有關(guān)印鑒。十二、財(cái)務(wù)印鑒管理崗位負(fù)責(zé)保管本單位各種財(cái)務(wù)專用章及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)印章（含私人印章）。嚴(yán)防會計(jì)檔案資料的毀壞、損失、散失和泄密，做好會計(jì)檔案的保密工作。建立會計(jì)檔案查閱制度，設(shè)置“查閱會計(jì)檔案登記薄”，凡是查閱檔案的外單位人員，應(yīng)持單位介紹信，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，借閱時應(yīng)在登記薄上登記，并有會計(jì)檔案管理人員、查閱人員、收取人員共同簽字。做好會計(jì)檔案的月備份和年度會計(jì)檔案的雙備份工作，年度會計(jì)檔案要刻錄成光盤并保存。及時裝訂本單位會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表、經(jīng)濟(jì)合同、銀行對帳單及與會計(jì)核算有關(guān)的文件資料等。負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其它事宜。按照會計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真編寫會計(jì)報表附注及財(cái)務(wù)情況 說明書，做到內(nèi)容完整，說明清楚，有分析，有建議。根據(jù)審核無誤的記賬憑證及時登記總賬，定期結(jié)賬、打印總賬科目余額表，年度終了打印總賬并裝訂成冊，按規(guī)定填寫賬簿封面，送交會計(jì)檔案管理人員歸檔。負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。報表封面簽章是否齊全。審核財(cái)務(wù)報告審核有關(guān)會計(jì)人員編制的財(cái)務(wù)報告是否符合《河南省公路事業(yè)單位會計(jì)核算試行辦法》的規(guī)定和要求，報表是否齊全，報表中的數(shù)字是否真實(shí)，項(xiàng)目是否齊全，內(nèi)容是否完整，表內(nèi)關(guān)系、表與表之間鉤稽關(guān)系是否正確。審核會計(jì)賬簿審核各種會計(jì)賬簿是否按會計(jì)制度規(guī)定和本單位會計(jì)核算業(yè)務(wù)需要設(shè)置，賬簿啟用表填寫是否規(guī)范完整，賬簿登記是否符合要求，是否按規(guī)定結(jié)賬，賬戶余額是否正確，總賬余額 與各明細(xì)賬余額是否相符。（2）審核記賬憑證按照會計(jì)稽核制度規(guī)定，審查記賬憑證摘要是否準(zhǔn)確清楚，所附原始憑證是否完整，與摘要表述的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否一致，使用的會計(jì)科目是否正確，核算內(nèi)容是否符合會計(jì)制度規(guī)定，借貸方金額是否相等，有關(guān)人員簽章是否齊全。審核會計(jì)憑證（1）審核原始憑證按照會計(jì)稽核制度規(guī)定，對本單位各項(xiàng)費(fèi)用支出報銷憑證進(jìn)行審核，審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，項(xiàng)目填寫是否完整，審批、驗(yàn)收手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，數(shù)量、單價、金額是否相符，是否蓋有填制單位公章。九、稽核崗位審核各種撥款憑證審查本單位相關(guān)部門開具的各種撥款通知單或下發(fā)的批復(fù)撥款文件中的撥款項(xiàng)目是否納入已批準(zhǔn)的年度通行費(fèi)（經(jīng)費(fèi)）支出預(yù)算,是否符合財(cái)務(wù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定。加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，挖掘潛力，提高固定資產(chǎn)利用率。分析固定資產(chǎn)的使用效果。參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。八、固定資產(chǎn)核算管理崗位負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報表。如有差錯要及時進(jìn)行核對，調(diào)帳處理；年終要及時清理各項(xiàng)欠款，凡到期應(yīng)收回