會計人員崗位職責(zé)1-文庫吧資料
2025-04-25 02:38本頁面
【正文】 證按照會計稽核制度規(guī)定，審查記賬憑證摘要是否準(zhǔn)確清楚，所附原始憑證是否完整，與摘要表述的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否一致，使用的會計科目是否正確，核算內(nèi)容是否符合會計制度規(guī)定，借貸方金額是否相等，有關(guān)人員簽章是否齊全。審核會計憑證（1）審核原始憑證按照會計稽核制度規(guī)定，對本單位各項(xiàng)費(fèi)用支出報銷憑證進(jìn)行審核，審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，項(xiàng)目填寫是否完整，審批、驗(yàn)收手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，數(shù)量、單價、金額是否相符，是否蓋有填制單位公章。九、稽核崗位審核各種撥款憑證審查本單位相關(guān)部門開具的各種撥款通知單或下發(fā)的批復(fù)撥款文件中的撥款項(xiàng)目是否納入已批準(zhǔn)的年度通行費(fèi)（經(jīng)費(fèi)）支出預(yù)算,是否符合財務(wù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定。加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，挖掘潛力，提高固定資產(chǎn)利用率。分析固定資產(chǎn)的使用效果。參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。八、固定資產(chǎn)核算管理崗位負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報表。如有差錯要及時進(jìn)行核對，調(diào)帳處理；年終要及時清理各項(xiàng)欠款，凡到期應(yīng)收回的欠款，要按有關(guān)規(guī)定及時收回，對超過二年的應(yīng)收賬款要逐筆進(jìn)行分析，確實(shí)無法收回的按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后，按呆壞帳處理。每月終了列出分戶余額清單，及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報往來欠款發(fā)生和清理情況。對日常發(fā)生的往來結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)審核后的記賬憑證，逐筆分戶登記，并注明經(jīng)辦人及形成的原因，負(fù)責(zé)往來帳戶的清算工作。七、往來結(jié)算崗位根據(jù)《河南省公路財務(wù)管理暫行辦法》和《內(nèi)部會計控制制度》，建立健全往來款項(xiàng)清算手續(xù)。嚴(yán)格材料、物資的計量驗(yàn)收保管制度和領(lǐng)發(fā)手續(xù)，健全各項(xiàng)原始記錄，控制成本增長幅度，節(jié)約成本消耗，不斷降低各項(xiàng)費(fèi)用、成本，不斷提高獎金使用效益。負(fù)責(zé)向單位領(lǐng)導(dǎo)提供各項(xiàng)費(fèi)用支出的詳細(xì)數(shù)據(jù)資料根據(jù)費(fèi)用成本明細(xì)賬中的有關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)常搜集、整理各項(xiàng)費(fèi)用支出的詳細(xì)資料，分析、預(yù)測各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況及變動趨勢，提出改進(jìn)管理的意見，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。根據(jù)成本核算辦法的有關(guān)規(guī)定，正確劃分費(fèi)用列支渠道，搞好各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)核算，登記費(fèi)用成本明細(xì)賬。六、成本費(fèi)用核算崗位建立嚴(yán)格的成本費(fèi)用控制制度根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用支出的申請、審核、審批、支付程序；建立合理的成本費(fèi)用核算制度，不隨意改變成本費(fèi)用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或者計量方法，不虛列、亂列成本費(fèi)用；建立成本費(fèi)用內(nèi)部報告制度，適時監(jiān)控成本費(fèi)用的支出情況。根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況及管理工作需要，依據(jù)有關(guān)規(guī)定及時編制上報調(diào)整預(yù)算。根據(jù)批準(zhǔn)的年度部門收支預(yù)算編制上報支出細(xì)化預(yù)算。完成財務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他事宜。做好中心年度財務(wù)報表，按照統(tǒng)一會計報表格式編制對外報送財務(wù)報告，作好財務(wù)成果考核和財務(wù)成果分析工作，并指出存在的問題和改進(jìn)意見。及時清算各專項(xiàng)資金的收支結(jié)余情況，分析資金的使用效果，對資金管理中存在的問題，提出改進(jìn)的措施和意見。負(fù)責(zé)按照批復(fù)的年度支出預(yù)算，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，做到無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支，正確劃分費(fèi)用列支渠道，搞好費(fèi)用歸口管理及明細(xì)核算。負(fù)責(zé)根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍和費(fèi)用的支出程序，建立嚴(yán)格的成本費(fèi)用控制制度。負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。如有丟失，及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，采取措施補(bǔ)救。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理。保管有關(guān)印章（私人印章）、空白收據(jù)和
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